篇一：城投公司账务处理
延安城市建设投资开发有限责任公司
财务管理制度
第一章总则
第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司
（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共
和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》
结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。
第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及
资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。
第二章资金管理办法
第四条现金管理
（一）现金的使用范围
1.员工工资、奖金、补贴、津贴；
2.支付给公司外部人员的劳务报酬；
3.
各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出；
4.
出差人员必须随身携带的差旅费；
5.
结算起点2000元以下的单位之间的零星支出；
6.
确定需要支付现金的其他支出。
（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账
外设账，严禁收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任
何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库；
（三）
不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现
金。
（四）
不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用
现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
（五）
不准坐支现金。
（六）
在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是
否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有
涂改、大小写金额是否相等。
（七）
所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一
经付讫，应在原始单据或凭证上加盖
“付讫”章。
（八）
为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携
带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。
（九）
为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现
金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险
柜应存放于安全地点。
（十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。
第五条银行存款管理
（一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付范围
外，都必须通过相关银行结算方式结算。
（二）
公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定
开立账户，办理存款、取款和结算业务。银行账户的开立必
须符合公司实际经营管理需要，不得随意开立多个账户。
公司账户开立需经法定代表人或法定授权人同意方可
开设。对开立的账户，公司应当定期检查，对无需用账户及
时清理。
（三）
公司通过网上银行交易的，与银行签订网上银行
操作协议，根据操作授权和密码进行规范操作，财务负责人
对交易审核。
（四）
公司必须严格遵守银行结算纪律，不得签发没有
资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取
得和转让没有真实交易和债权债务的票据。公司一律不允许
借用空白支票，因特殊需要须经分管财务领导批准后按财务
部要求办理，业务完毕后经办人在
3日内到财务部办理核销
手续。
（五）
支票、汇票等票据须妥善保管，收到的票据须在
3日内存入银行，开具票据必须连续编号，不得开具印章齐
全的空白支票；对作废票据不得撕毁，均需签署“作废”字
样或加盖“作废”章，各种票据必须按规定填写，大小印鉴
分别由财务负责人和副职保管。
（六）公司各部门需要支付的款项，按照公司资金支付
审批流程办理资金支付手续；
支付的日常预付账款，填制《延
安城投付款审批单》，发生的预付款，除有特殊规定的以外，经办人必须在1个月内收回发票。
（七）财务部负责人对公司银行存款进行不定期抽查并
与银行对账单核对，发现问题及时处理。
第六条其他货币资金管理
（一）
其他货币资金指外埠存款、银行汇票存款、银行
本票存款、在途货币资金等。
（二）
使用其他货币资金进行款项结算的，出纳、经办
人定期核对金额，业务结束后应立即清理，余款及时退回开
户银行账户。
第七条资金支付审批权限、流程
（一）
对外投资
下属子公司对外投资（包括投资新办公司）统一由公司
本部管理，对外投资不论金额大小，一律报公司本部，经董
事会审议批准，并履行国家规定的审批手续。
（二）
对外担保
公司本部及各子公司原则上不对外做任何担保，因工作
需要必须担保的事项，必须经公司董事会审议通过后并履行
相关手续后实施。担保后需由专人跟踪担保事项进展，获取
相关材料并及时反馈。
（三）员工因公出差、零星采购、购置办公用品、业务
招待费用等，根据需要可借用现金，由经办员工填写借款单，按以下规定办理借款手续：
经办人（签字）T相关部门分管领导（审核）T总经理
（审批）-财务部（审查并借款），借款金额限制在
5万元
以内，各部门人员不得超额借款。
（四）
公司资金支付审批流程：
经办人（签字）—相关部门负责人/项目负责人（复核）-财务人
员（审核）
—财务负责人（审核）
—相关部门分管
领导（审批）—纪检书记（审批）
—总经理（审批
20万元
以下）—董事长（审批20万元以上），按上述的程序履行审
核、审批手续后交公司财务部进行款项支付，未按程序办理
手续的，财务部不予受理。
超过预算指标范围的或超过限额控制标准的支出，在履
行上述审批手续时，需出具书面材料说明情况。
（五）
工程类款项的支付按照工程款支付相关流程制度
执行，由总经理签批、董事长审批。
（六）
各类费用报销时经办人需填制《五笔会签审批
单》报销单要使用碳素笔填写，内容要填写清楚、完整。
（七）
人员在办理凭证传递时使用
款凭证》。
第三章资产管理办法
第八条固定资产管理
（一）根据新《企业会计准则第
4号》固定资产为生
会计与出纳《收（付）
产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的资产。
（二）
部应定期编制和更新《固定资产名录》
纳入名录的，不能作为固定资产管理。
（三）
固定资产的验收及领用
财务，未
1.
固定资产到货后由采购人员、保管员及相关部门组
织验收，凭验收凭证及有关票据交财务报销。
.领用固定资产时，领用人必须填写有关凭证，由部
门负责人签字后，保管员凭部门负责人签字后的凭证付出物
资，并将凭证及时传递至财务部。
（四）
财务部协助综合办公室对资产进行编号，卡片或
标签应贴在资产明显位置，并建立相应的资产卡片和登记
薄；标签是用于资产管理、盘存核实的重要标志，不得涂改
及毁损。
（五）
各资产责任部门负责本部门资产的安全使用、维
护及修缮，同时应对固定资产的大修理和日常修理进行记
录。
（六）
固定资产的调拨
1.
公司范围内固定资产的调拨应由调入部门提出申请，与调出部门协调后，上交公司司务会讨论，再由资产调出部
门填写相关凭证，经调出部门负责人、调入部门负责人签字，分管领导批准后方可调拨，资产管理部门根据相关凭证登记
变动资产存放地点或使用部门，并及时将凭证进行备份。
2.
未办理调拨手续就将固定资产交予另外使用单位的，将直接追究前一使用单位的责任。
.员工在调离工作岗位时应对其所使用的固定资产办
理交接的手续。
(七)
财务部协助综合办公室同有关部门每年至少对固
定资产进行盘点一次，保证账实相符，对盘盈、盘亏、毁损
以及报废的固定资
产，应及时查明原因，上报公司司务会，根据不同情况处理，并将盘点结果报财务部备案，同于年度
报告审计。
(八)
固定资产折旧提取规定
1.计提折旧范围：公司所拥有固定资产应计提折旧。
2.公司固定资产折旧采用平均年限法计提，净残值率
按5%确定。
3.
公司固定资产折旧年限如下：
(1)
房屋、建筑物折旧年限为
20年；
(2)
和其他生产设备折旧年限为
机器、机械10年;(3)
与生产经营活动有关的器具、工具、家具等折旧
年限为5年；
(4)
车辆等运输工具折旧年限为
4年；
(5)
电子设备折旧年限为
3年。
.不准随意变更折旧方法，年度内不准任意提高或降
低折旧率，需要调整的报有关部门批准。
（九）固定资产报废
1.
公司固定资产需按规定定时进行报废、销账处理。符
合下列条件之一的固定资产可申请报废：
（1）
使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的；
（2）
产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属
淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的；
（3）严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理
费已接近或超过市场价值的；
（4）主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废；
2.
固定资产报废的废旧物资是国有资产的一部分，任何
单位和个人均不得擅自处理。经批准报废的固定资产由资产
管理部门统一组织处理。
3.
待报废的固定资产每半年集中办理报废，报废申请应
于每年6月1日至6月15日、12月1日至12月15日提出，固定资产报废程序如下：
使用单位（使用部门）提出申请-填写固定资产报废申
请单-使用单位盖章（部门负责人签字）
-由财务部、审计
监察部、资产管理部门和使用单位（或部门）组成小组审查T分管领导审批T总经理审批T董事长审批T报市国资委
审批（备案）T资产管理部门销名T财务部门销账T资料存
档T报废物资集中处理。
4.
经批准报废的固定资产必须保持其完整性，使用单位
（使用部门）不得自行拆除部件。确需拆除有用部件，须经
资产管理部门同意并备案，对所拆部件，应办理有关登记手
续，说明用途。
5.
经批准报废的固定资产，财务部可办理固定资产销账
手续，不得违规销账。
第九条在建工程管理
（一）
工程开工前，工程管理部门必须及时将项目初步
设计、工程预算及施工合同移交财务部，无以上材料财务部
有权拒绝付款。
（二）
施工单位上报已完工程进度的审核程序
1.施工单位及监理单位：施工单位需编制《已完工程
进度报表》，同时填制《工程款支付申请表》，由甲方（我公
司）现场管理人员签字，并交监理单位审核。监理单位根据
工程完工情况，出具《工程款支付证书》并附上审查记录，交公司审核。
2.工程管理部及成本合约部：据监理单位审查并认可
的《工程款支付申请表》及其附件，审核施工单位所套用的各类定额以及取费标准是否符合合同规定，并由部门负责人
签署意见后转交财务部。与融资相关的工程进度材料，需抄
送融资部。
3.财务管理部门：根据施工单位及工程管理部、成本
合约部提供的材料，认真审核支付款项计算是否正确，各数
据之间是否衔接，各项扣款是否计列等情况，由财务部负责
人签署意见后，报主要领导审批后方可执行工程款支付程
序。与融资相关的工程进度款支付材料，需抄送融资部。
（三）
工程（备料）款审批程序：相关部门填制《延安
城投付款审批单》并出具相关说明，按照资金支付审批流程
规定的审批权限履行审核、审批手续后方可支付。
（四）
付给施工单位的工程款一律以转账支票、电汇或
汇票结算，不准办理现金结算。
（五）
工程竣工后工程管理部与成本合约部需要填制
《工程竣工决算书》，并提供其他工程决算资料给财务部，会同财务部门一起办理工程竣工决算，工程竣工后，财务部
按财务有关规定进行财务处理或转入固定资产并计提折旧
或转为存货。
（六）
施工期间不论工期长短，工程竣工后一般按不少
于决算价格5%预留质量保证金，合同另有约定的，按所签订
合同执行。
（七）
根据合同规定质量保证期满，由施工单位提出申
请经工程管理部门审定后，开出《工程质量保证金支付审批
表》按照资金支付审批流程规定的审批权限履行审核、审批
手续后方可支付。若在质保期间出现质量问题，由工程管理
部门书面通知财务部扣除质量保证金，冲减有关工程费用。
第十条低值易耗品管理
（一）
限在
1年以内，不在固定
资产目录的各种生产经营和非生产经营用具、（二）
低值易耗品采用一次摊销法摊销。
（三）
综合办公室应分别建立低值易耗品台账，详细登
记低值易耗品的名称、规格型号、数量、金额等相关信息，并每月报送财务部，财务部不定时进行检查。
器具、物品等
低值易耗品是指使用年（四）低值易耗品在购置、验收、领用、调拨等管理遵
照存货管理的规定执行。
第十一条存货管理
（一）
存货包括：原料及主要材料、外购半成品、辅助
材料、燃料、包装物、产成品、库存商品等。
（二）
购入的存货，采购部门要根据采购要求对存货的类别、品种、规格、数量、质量等进行认真检查，并与保管
员办理内容清楚、完整的验收入库凭证；对在途存货要及时
督促清理催收，并将与存货相关的票据等及时传递财务部门
办理入账工作。
（三）公司存货收入采用实际成本（一般包括买价、运
杂费、运输途中的合理损耗、入库前的挑选整理费用、购入
材料的税金、保险和其他费用）计价，存货发出采用实际成
本计价，按移动加权平均法核算。
（四）
公司存货应设有仓库，由综合办公室专人管理，实行定人、定岗负责，确保存货安全完整。
（五）
存货保管员应负责登记存货明细账。
（六）
存货管理采用永续盘存制，财务部门与存货管理
部门需定期进行一次稽核对账工作，保证账账相符。
（七）
财务部门会同有关存货管理部门每年至少对存货
进行盘点一次，保证账实相符，对盘盈、盘亏、毁损以及报
废的材料，应及时查明原因，按有关规定分不同情况在本年
度内处理。
（八）
公司通过各种渠道收入存货，应由有关人员组成
验收小组根据订货合同、发票账单等规定的内容，详细核对
到货材料与合同和发票账单所列存货名称、数量、型号、规
格等内容是否相符，在相符的基础上填制
“入库单”。存货
管理员验收完毕后，将发票及验收单移交财务部，若无发票
则必须注明原因及预计收到发票的时间。财务部依据验收单
上的价格或按照上批次同类存货的价格预估入账。
（九）公司发出存货时，应由存货领用部门填制
“出库
单”，经领用部门负责人签字，发出存货退回时，应填制相
同内容红字“出库单”。
（十）存货管理员发生岗位变动时，应进行实物盘点，账物相符，交接人双方签字，部门领导签字后，人事部门方
可办理该员工调动手续。
第四章往来款管理办法
第十二条
往来款包括：应收账款、其他应收款、预付
账款、应付账款、其他应付款、预收账款等
第十三条
财务部门应及时、准确地登记每笔往来款
项，同时负有核对、督促办理的责任。
第十四条
财务部门对各项往来款要经常同债权、债务
人核对，由经办部门协助办理，外地单位的往来款项，通过
信函或派出专人进行核对，同时对每一次核对结果，留有对
账清单，并须有双方单位公章、核对人的签字。
第十五条
对于职工借款及向职工代垫的各类款项，无
特殊原因在规定期限内未处理的，从次月起在保留生活费的基础上全额扣除工资，对于职工的非工作借款，一般不予办
理。
第十六条仅在签订合同的前提下方可支付预付款，支
付比例按合
同约定执行。
第十七条
对于预付的设备、工程款，按所签订的合同
执行。
第十八条
同一单位的往来款项原则上不得多头计挂
账。
第五章单证管理办法
第十九条
单证包括：发票、财务专用收据及其他重要
票证等。
第二十条
财务部门对单证应设专人管理，按各类单证
保管要求存放。
第二十一条
各类单证必须序时连号开具，单证内容应
填写齐全，正确无误，并加盖财务专用章或发票专用章。
第二十二条
经办人员在领用单证时，单证管理人员应
填制《财务单证领取登记簿》。
第二十三条各类单证实行核销制度，核销时应和账务
核对是否有未入账单证，检查填开是否正确，核对无误后，经单证领用人及单证保管人员共同签字确认后按会计档案
管理办法保管。
第二十四条
因工作失误或其他原因开错的发票，应当
在发票上加盖“作废”戳记，不得涂改，开错的“作废”发
票必须全联妥善保管，不得私自销毁。
第二十五条
财务部门应定期对单证进行全面的盘点
清查。发现单证遗失等情况应及时报告，并及时采取有效措
施。
第六章财务人员工作交接管理办法
第二十六条会计人员工作调动或因故离职，必须将本
人所分管的会计工作全部移交接交人员，未办清交接手续、所经办的账务核对不符的，不得调动和离职
第二十七条
移交时必须编制移交清册，列明移交内
容，包括会计凭证、会计账簿、会计报表、有关印章、现金、有价证券、支票簿（注明起止号）
、发票、文件、个人经管
使用的办公品和其他会计资料等。实行会计电算化的，应在
移交清册上注明会计软件及密码、会计软件数据磁盘及有关
资料、实物。移交时必须按照清册逐项移交，所有的会计资
料必须完整无缺，如有短缺必须查明原因，随时处理。
第二十八条
会计人员移交时，必须有专人负责监交。
一般会计人员交接，由财务负责人或会计主管负责监交；财
务负责人交接，由分管领导监交。
第二十九条
移交工作必须在账账、账表、账证、账实
相符的前提下进行，接交人必须逐项核对清点接收，交接完
毕后，交接双方和监交人必须在移交清册上签名，以明确责
任；移交清册一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
第三十条财务负责人或会计主管移交时，还必须将全
部会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接交人
介绍清楚，对所需移交的正在办理或遗留的问题，出具书面
材料。
第三^一条
接交人应该继续使用移交的会计账簿，不
得自行另立新账
第三十二条
临时工作交接，需他人代为接替或代办
的，财务负责人指定有关人员代理，并办理交接手续。
第三十三条
移交人员在移交之后，如出现问题，从移
交时点上分清责任，对移交人承担的责任有追溯权。
第七章财务印章管理办法
第三十四条
财务印章包括：财务专用章、法定代表人
名章、收（付）讫章等日常工作印章等。
第三十五条
公司各类活动中需要使用财务专用章的，需严格执行相关审批手续，经办人填写《财务章使用申请
表》部门负责人审核签字，经分管领导审批，总经理签批，董事长批准后，财务部方可盖章，同时应当及时在《财务章
使用登记簿》上登记。法人代表人名章使用按财务专用章使
用规定执行，但必须经公司法定代表人签字。
第三十六条
严禁在各类未按规定履行审批手续的空
白单据、票据上使用公司财务印章。
第三十七条
财务印章应按工作实际情况明确专人保
管、使用，并办理印章存放登记。财务专用章，由指定的财
务人员负责保管、使用；法定代表人名章，由法定代表人或
授权财务人员保管、使用（财务专用章和法定代表人印鉴章
不得由同一人保管、使用）。
第三十八条
财务印章应在办公场地内使用，不得带出
办公场所，确因实际工作需要带出的，需财务负责人审批
第三十九条
财务印章每次用印完毕，应随即入柜，不
得随意放置，以防失窃或盗用；发现印章失窃或盗用，有关
人员应立即向主管领导报告，并迅速采取措施追查。
第四十条
财务印章磨损或单位、人员名称变更需要更
换时，应由财务部办理清收、销毁手续，并重新刻制财务印
早。
第八章会计电算化管理办法
第四条
编制记账凭证，要认真审核，做到会计科
目使用正确，数字准确无误，对单据输入前、输入后的会计
数据等进行严格的审核。
第四十二条
会计岗位权限包括软件功能权限、科目使
用权限、报表使用权限、查询权限、其它权限等。财务部应
根据各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准，临时性的赋予岗位其权限以外的权限，应由财务负责人或系统管理岗
负责；“历史数据调整”、“数据恢复”等对会计信息正确
性，做出决定性意义的功能权限，不能作为任何岗位的永久
性权限。
第四十三条
依据财务负责人或系统管理岗签字通过
的会计岗位权限标准，对各会计岗位分配权限。临时性授权
在完成财务负责人或系统管理岗所批准的任务后，立即收
回。
第四十四条
操作人员必须设置自己唯一知道的口令，并作好保密工作。口令的安全由操作人员自己负责，操作人
员发现自己口令被修改或删除应及时向系统管理员和财务
负责人报告，待查明原因后再做处理。网络服务器及数据库
口令的安全由系统管理员负责。
第四十五条
操作人员离开系统时应退出系统或进行
系统封锁，操
作人员对自己账号下的所有操作行为负完全责
任。
第四十六条
原则上一项业务由一个会计人员处理数
据输入，特殊情况下也可以委托他人代为输入，但必须将业
务交代清楚，并且使用输入者本人的名字及口令。
第四十七条
所有机器产生的凭证、账簿、报表等会计
资料，必须经过制单人员、审核人员、记账人员、财务负责
人审核后，方可打印。
第四十八条对系统软、硬件的操作必须按照正确的操
作规程进行。电源的开关、软件的启动与关闭都应遵循正确
的顺序。
第四十九条加强对会计数据的管理，每月必须有两套
数据备份（即硬盘备份及移动硬盘或光盘备份），数据恢复
必须经财务负责人同意后方可实施。年度结束后三个月内应
做好年度数据备份两套（纸质打印和电子备份各一套）
份数据会计档案按保管年限规定保存。
第五十条
保密工作
第五十一条
财务信息的安全是指信息不丢失、不损
财务部应做好会计软件和会计数据的安全，备
毁、不向无关人员泄露、不被非法修改。
第五十二条
连接外网要采取各种措施来保障上网数
据的安全性。要严密控制好财务数据库及其服务器的口令，控制好各用户的口令。
第五十三条严禁会计人员在计算机上安装各种游戏、盗版软件、和使用一些非法软盘。以防止计算机感染病毒。
有外来的数据盘，在
使用前，必须做好查病毒工作。计算机
发生故障应及时维护。如果没有能力维修，应及时与财务软
件公司联系，进行维护。
第九章会计档案管理办法
第五十四条
会计档案包括：会计凭证、会计账簿、会
计报表及重要经济合同等书面形式的会计核算资料和贮存
在磁盘（软盘、光盘和硬盘）上的会计文件。
第五十五条财务部应按规定对会计档案进行管理，对
上年度的会计凭证、账簿、报表以及重要的经济合同等资料，应及时收集、归类、整理，编制目录或制作电脑软件备份，在规定时间交存公司档案管理部门集中管理。
第五十六条
查阅会计档案要严格执行审批手续，查阅
人携已审批的《会计档案查阅审批单》查阅，并做好会计档
案查阅登记工作。未经允许，不得将会计档案携带外出，需
要复印的应经财务负责人同意
第五十七条
遵守国家关于会计档案保存期限的规定，月度会计报表保存三年，各种账簿和会计凭证至少保存十五
年，年度会计报表及涉外经济文件，永久保存。保存期限满，需要销毁时，应由财务部门和档案部门提出销毁意见，编制
会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、策数、起止年、月和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁会
计档案时，报经董事会批准，同时填写销毁清册后共同监销。
销毁清册由监销人会同签章后，长期保存。
第五十八条
年度数据备份工作，数据磁盘应妥善永久
保存，以胶片、磁、光等介质保存的数据的档案，必须有双
份备份，分别存于不同地点，并按照有关规定保存在温湿度
适宜、阳光不直射，不能被损害的场所。
第十章财务报告制度
第五十九条
和编制工作。
第六十条
财务部应按规定的统一格式及内容编制公
司的财务报告。
第六十一条
财务报表同时应做好财务分析报告，财务
分析报告内容包括但不限于以下内容：
（一）经营状况分析，对公司本期的经营活动进行评价，并与上年度同期水平进行对比说明，若上年度无经营业务
的，则与上期进行对比
（二）
成本、管理费用及其他费用增减变化情况，并分
析变化原因，为降成本及费用寻找途径，其他影响因素分析。
（三）
利润分析：分析不同业务利润占总利润的比例；
各项投资收益、汇兑损益及其它营业收入做出说明；其他影
响因素分析。
（四）
应收账款账龄分析。
（五）
负债分析：本期新增的借款去向；季度、年度对
借款利率与资金利润率对比，分析各种借款的利息及费用，为调整借款渠道和资金计划提供依据。
财务部负责公司范围内的会计报表合并
（六）
财务指标分析：包括流动比率、速动比率、资产
负债率、应收账款周转率、存货周转率、销售利润率、销售
毛利率、销售增长率、净资产收益率、资产收益率、投资收
益率等。
（七）
其他事项分析：重大的资产、负债变动、其它影
响企业效益和财务状况的重大事件做出分析和说明。
（八）
措施和建议：总结前期工作中的成功经验，分析
所存在的问题，对企业生产、经营提出合理化建议，对现行
的财务管理工作提出建议。
第六十二条
财务报告上报时间：月度报表在次月
日前提交，年度报表在年度结束后
顺延。
第十一章附则
第六十三条
本制度最终解释权属公司本部，如需修
30日内提交，遇节假日
订，由财务部负责执行。
第六十四条
本制度自颁发之日起施行。
单纯的课本内容，并不能满足学生的需要，通过补充，达到内容的完善
教育之通病是教用脑的人不用手，不教用手的人用脑，所以一无所能。教育革命的对策是手脑联盟，结果是手与脑的力量都可以大到不可思议。
篇二：城投公司账务处理
浅谈城投公司公益性资产会计核算-商业会计论文-会计论文
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摘要：多数城投公司是地方政府建设项目融资主体，负责项目建设资金多渠道融资；承担着地方基础设施等公益性资产投入和建设工作。当前城投公司掌握的公益性资产，多数不能产生直接收益。随着国家对地方政府新增债务的控制，城投公司需要转型发展，清理资产的盈利能力，盘活盈利性资产，化解地方政府债务，而公益性资产的会计核算和列报等问题凸显，为了解决该类问题，完善和规范城投公司公益性资产核算，本文结合城投公司的会计核算实践，分析了城投公司公益性资产会计核算存在的问题，在此基础上，提出了完善城投公司公益性资产会计核算的建议。希望对转型中城投公司的公益性资产会计处理提供借鉴。
关键词：融资平台；公益性资产；会计核算
城投公司属于政府的融资平台，成立之初主要功能是融取资金来投资地方基础设施和民生工程，一方面通过杠杆效应拉动地方经济发展和城镇化的大发展，为地方经济发展提供了长期坚实的基础；另一方面通过融资功能缓解了地方政府投入民生工程和基础设施建设财力不足的问题。大多城投公司不以盈利为目的，属于带有政府性质的特殊市场经营体，作为政府的融资平台，在城市建设上发挥着重要的作用。城投公司在城市建设投资进程中，形成了大量的资产，如：道路、桥梁、公园、学校等，这类资产多数不能为城投公司未来带来经济利益的流入，与会计学上“资产”定义标准不完全相符，对此类具有公益性质的资产一般称为公益性资产。当前公益性资产没有统一的会计核算方法和规范的财务管理制度，许多城投公司是按照企业定义的资产会计准则来进行初始核算，形成资产后又参照事业单位资产管理模式，不折旧，不减值、不处置，也没有后续计量。如何做好该类资产的账务处理和财务报表列报，对将来转型后的城投公司会计核算，报表列报等财务数据的披露有着重大影响。
一、城投公司公益性资产的形成方式
城投公司公益性资产的来源大致可分为两类，一类是新建的公益性项目，另一类政府划拨的公益性资产。新建的公益性资产项目中，国家政策有所倾斜的项目，上级财政会安排部分专项资金，给予资金扶持，而大多数地方公益性项目都是由地方政府财力投资形成的。
（一）上级专项资金与本级政府资金共同投资形成这类公益性资产由上级专项资金与本级政府资金共同投资形成，国家对有些民生工程，是有政策性资金扶持的，但给的资金并不能完全覆盖项目总投资所需要的资金，地方政府就需要配套部分资金来完成项目投资，如：生活污水处理设施改造、污水管网升级改造、等。项目在建设完成后，会形成公益性资产，资产中就含有专项资金部分和地方政府配套的资金部分。
（二）政府融资平台的项目贷款投资形成地方政府进行民生工程和城市基础设施投资，大部分建设项目是没有上级财政资金扶持的，还是需要地方政府自己出资的，由于许多地方政府财政资金不足，就需要城投公司去融取资金来解决民生工程和城市基础设施建设的投
资，这类项目投资产生的公益性资产包括：市政道路、桥梁、公园等。形成的资产价值中含有融资资金本金及融资资本化利息部分。
（三）政府划拨形成的公益性资产城投公司成立之初，因账上资产不足，而融资抵押需要资产，政府就划拨了一些资产给城投公司。这类资产以土地使用权居多。这些土地使用权的取得，是当地政府通过抄告单等方式，将土地使用权划拨给城投公司用于抵押贷款的。对城投公司而言，土地使用权只有一张证，没有任何自主开发和利用的权利，将来土地出让也是要通过一级市场出让的。根据城市的不断发展，部分土地政府也需要收回，用于公益性基础建设项目。
目前还没有公益性资产完整的会计核算办法，公益性资产的形成二、公益性资产会计核算现状及存在的问题分析
也是多种多样，各地方城投公司公益性资产的核算方法也不统一，在核算的过程中产生了许多的问题。
（一）不同资金来源形成的公益性资产初始确认不规范在公益性项目实施过程中，财政部门为监督专项资金的使用，对于由上级专项资金与本级政府资金共同投资形成的资产，资金必须由财政部门直接支付给施工单位。有些城投公司做法是将建设项目拆分成两个或者几个小项目，如棚改保障房建设项目，本来是一个保障房小区项目，人为的拆分成两个或者几个项目，拿几栋楼的建设工程款由财政安排专项资金来支付，保障专项资金的专款专用。另外资金不足部分的几栋楼就由城投公司融资解决支付，一个小区资产多处支付，多处入账，各单位都在在建工程科目挂账，造成资产不实，后续资产管理也造成很大困难，资产后续核算也不好进行。
（二）公益性资产的初始计量不准确城投公司在计量公益性资产时，一般不会严格按照企业资产方式计量，公益性资产一般都是建筑工程，建设期较长，从交付使用后到最终的审计价格完成，都需要很长的时间，有些甚至需要几年的时间，而资产交付使用时，建筑项目可能只支付了合同价的７０％～８０％，造成账上资产只核算了已经支付的部分价格，未支付的工程款和一些配套费用如监理、检测等费
用都未入账，等到支付工程款时再来入账资产，这个时候资产已经使用了好几年了。如某初级中学，２０１１年开始项目建设，２０１３年投入使用，然而学生都毕业好几届，到２０１９年还没有完成资金最后的支付。由于各种各样的原因，这些公益性资产完成支付的时间很长，造成账上资产价值与实际资产价值在长时间内都有较大的差异。
（三）政府划拨形成的公益性资产缺乏入账的制度依据政府划拨的土地使用权，城投公司通常在账务上有两种处理方式：一是不进行账务处理，在财务报表上也不反映该资产情况。二是按照融资时土地抵押的评估价格，借记无形资产，贷记资本公积进行账务处理。从本质上来说，该土地使用权城投公司并没有实际控制权利，只是一个为贷款抵押而划拨来的抵押物，两种处理办法都不合适。
（四）完工的公益性资产未按规定结转公益性资产大部分没有收益，城投公司一般都是将公益性资产长期在在建工程或开发成本科目挂账，不进行存货或固定资产结转，也不进行折旧，造成该项资产入账以后价值不减，账目无法反映该资产的实际价值情况。城投公司这么做一是因为公益性固定资产折旧，没有规范来要求这么做。二是不
会造成账产减少，城投公司为了融资需要，需要将资产做大，在报表上列报时资产总额的数字很漂亮，能为融资赢得分数。
（五）公益性资产的后续支出会计处理不规范公益性资产进行大修、部分更换、账务处理不规范。如：２００５年修建了某市政道路，２０１５年该市政道路进行“白改黑”建设（将市政道路进行水泥路面改沥青路面），雨污管网改造等，由于是财务人员无法掌握替换下来的资产价值资料，而账务处理的时候将两次施工分别当作两项资产核算，造成账上资产简单相加而成，与实际资产情况差别较大。
（六）公益性资产损毁、拆除、报废缺少账务处理实际工作中，账上有登记的资产已经损毁、报废和拆除，没有进行账务处理，如：老旧房屋和老旧设施拆除重建等公益性资产翻修等业务，造成账上存在资产，而实际资产已被拆除、报废，实物与账载不一致。
三、完善公益性资产会计核算的建议
各家城投公司在确认公益性资产时，使用的方式和方法不一样，如何规范公益性资产的会计处理，对城投公司未来转型发展，融入企业的大家庭，提高会计信息的可比性，有着重要的意义。
（一）规范不同资金来源形成的公益性资产的初始确认专项资金与本级政府资金共同形成的资产。财政将专项资金交付给城投公司单独开设银行账户监管，由城投公司负责支出，一本账管理支付，财政部门负责检查监督专项资金用途是否符合规定。这样也便于把控建设项目进度，落实项目进度和融资利息资本化核算，资产核算更加完善。还有些专项资金财政部门必须直接支付的，如果城投公司将融资资金打入财政部门来统一核算，也违反了融资资金管理要求，有将融资资金用来虚增预算收入嫌疑，造成不必要的。可以采取的做法是明确由城投公司一家单位核算资产，财政部门根据城投公司申请，以代付形式支付给施工单位，完成由城投公司统一进行资产核算的目的。
（二）统一城投公司公益性资产初始入账处理城投公司在计量公益性资产时，参照企业资产方式进行初始计量，即交付使用时，以合同为基础，通过与工程部门共同计算工程量清单和签证增减情况，在实际价款审计出来之前，先以暂估价入账。比之前以实际支付多少，就核算多少资产的做法，更能真实的反映账上资产实际价值。
（三）建立划拨形成的公益性资产备查账制度以抵押为目的划拨来的土地资产计量时，以备查账登记为主，不应使用为融资抵押而评估的金额做账，因土地使用权并不在城投公司实际掌握，也不能由城投公司进行出让和转让，土地在一级市场出让而取得价款也归财政收取。所以应以建立备查账为主，并在会计报表附注中披露，列报，土地被用于建立公益性资产，及时在台账中进行处理。
（四）建立公益性资产折旧制度建立公益性资产折旧规范，根据公益性资产的特性对资产使用年限进行一个大致分类，资产有设计使用年限的按照使用年限进行折旧年限确定，如：道路、桥梁等，没有设计使用年限的，按照土地使用权年限进行折旧年限确定，如：公园、景观等。折旧方法采用年限平均法或者工作量法计提，计提固定资产
折旧时一般不考虑预计净残值。公益性资产因改建、扩建或修缮等原因而延长其使用年限的，应当按照重新确定的固定资产的成本以及重新确定的折旧年限计算折旧额。
（五）规范公益性资产的后续支出会计处理城投公司至少每个会计年度末，对公益性资产进行盘点、核实。对已经拆除或者损毁的公益性资产要及时评估金额，进行账务处理；对已经替换、更新的公益性资产要联合工程部门，从工程量清单入手，把资产价值重新核定，要做到账实相符。
（六）开展公益性资产后续管理城投公司将公益性资产建成后，财政一般不会安排预算资金来回购，造成公益性资产长期在账上挂账，部分企业为了融资需要，报表好看，资产总额也就越来越大，而资产的变现能力很低，要及时清理该类公益性资产，部分公益性资产在建成后，资产已实际移交给其他管理单位进行管理了，如学校交给了教育体育局，公园等设施交给了社区或城市管理局管理。应从账务处理中按实际管理权属将资产移交给相关管理单位入账进行后续计量。
城投公司在推动城市基础设施建设、城镇化发展、民生改善发挥四、结语
了重要的作用，随着城投公司的转型发展，没有盈利能力的公益性资产，将会制约了城投公司的转型发展，目前城投公司对公益性资产的核算，都是参照企业一般资产初始计量，后续计量没有开展，应尽快出台符合公益性资产的核算准则，针对公益性资产明确公益性资产核算规定。规范公益性资产的核算方法，为城投公司的未来发展奠定基础。
［１］王盾．地方政府投融资平台公司公益性资产会计处理探析参考文献：
［Ｊ］．科技经济导刊，２０１７（１１）．
［２］张芊．投融资平台公司公益性资产会计处理规范化探索［Ｊ］．国际商务财会，２０１８（４）．
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篇三：城投公司账务处理
公交公司收到城投公司拔入的购车款怎么写分录
（一）接受现金资产投资的账务处理
借：银行存款(发行价款、手续费、佣金)贷：实收资本(有限责任公司按照双方约定的份额)、股本(股份有限公司按面值)资本公积——资本溢价、股本溢价(差额倒挤)（二）接受非现金资产投资
借：固定资产、原材料、无形资产(按资产的公允价值)应交税费——应交增值税(进项税额)贷：实收资本(按照双方约定的份额)资本公积——资本溢价(差额倒挤)实收资本是指投资者作为资本投入企业的各种财产，是企业注册登记的法定资本总额的来源，它表明所有者对企业的基本产权关系。实收资本的构成比例是企业据以向投资者进行利润或股利分配的主要依据。按投资主体可分为国家资本、集体资本、法人资本、个人资本、港澳台资本和外商资本等。
资本公积是指企业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。资本公积是与企业收益无关而与资本相关的贷项。资本公积是指投资者或者他人投入到企业、所有权归属于投资者、并且投入金额上超过法定资本部分的资本。其贷方登记企业资本公积的增加数。借方登记资本公积的减少数，期末余额在贷方，反映企业资本公积实有数。
实收资本与资本公积的区别与联系
二者都是所有者权益的科目，区别在于实收资本是公司成立时候各股东投入的资金，先天的，资本公积是运营过程中积攒的，后天的。
篇四：城投公司账务处理
城投公司财务工作总结
城投公司财务工作总结
市城投公司紧紧围绕全市经济社会发展大局，加强平台建设，发挥平台功能，履行好城市建设投融资职能，取得了明显成效。现总结如下：
一、主要实绩
1、项目融资：20__年共策划、申报2个银行贷款项目。其中农发行土地储备项目，已于10月份签约;国开行城市棚户区改造项目，已通过省开行贷委会评审，正报国开总行备案审查，争取12月份签约。
2、项目建设：20__年，城投公司承担市政府下达的新、续建项目23个。
续建工程12个：7个工程已完工，即江家河及新城收储间工程、健康大道道排工程、经五路道路排水工程、天仙路卓尔污水管工程、汇侨大道东延、南洋大道西延、金天路人行道工程。
5个工程正在施工，即市民中心、文化中心、体育中心、义乌路南延、友谊安置房工程。
新建工程11个：2个工程已完工，即随岳连接线给水工程和面层沥青加铺工程。
6个工程正在施工，即岳口污水处理厂、工人文化宫(博物馆)、青少年宫(科技馆)、三乡路南延、陆羽大道东延、江家河安置房工程。
3个工程正在开展前期工作，即竟东路南延、北湖大道及城市污水收集管线工程。
3、招商引资：20__年引进两个招商项目，一是帝苑酒店升级改造项目，引进君佳集团，受让、升级改造帝苑酒店为四星级酒店，目前君佳集团已投资8000多万元;二是唐街项目，11月份已签订合作协议。
一、恪尽职守，经营工作成效明显
(一)加强平台建设。20__年市政府注入国有土地、林木林地、国有养殖场、国有股权等资产;资产负债比率从年初的47.9%降到34.8%，降低13.1个百分点，平台实力和融资能力得到了大幅提升。
(二)多途径融通资金。20__年，公司认真研判形势，充分利用政策，筹措城市建设资金。一是巩固银行融资主渠道。按照“贷得进、用得好、还得起”的`原则，紧盯合作银行信贷投向，策划、筛选和申报贷款项目，分别以棚户区改造项目、土地收储项
目向国开行、农发行申报项目，超额完成市里年初下达的年度新增目标任务。二是筹备发行城投债。根据省委、省政府的有关精神，经市政府同意，公司启动了企业债券发行工作，按招投标规定确立了公司债券发行主承销商，目前，正在就发行方案、募投项目、抵押担保方式等做前期准备。
(三)强化项目建设管理。一是严格执行项目决策审批程序，公司承建的重大基础设施项目都通过了市政府组织的专题调研、专家论证、市政府办公会讨论、市规委会确定等程序，并采用多种方式进行公示，充分征求社会各界的意见和建议。二是切实保证项目建设质量、工期、成本、安全目标。公司实行领导分工负责制、倒排工期制，充实工程建设管理队伍，严格执行项目法人负责制、招标投标制、工程监理制、合同管理制等“四制”规定，保质保量推进项目建设。
(四)有序实施污水运营。一是进一步完善污水收集管，实施了东江大道、纬十二路、南洋大道西延、汇侨大道东延、陆羽大道东延等路段污水管建设，提高城区生活污水收集能力。二是落实了中层管理机构和队伍，完善了各项运营管控制度。三是规范技术操作，确保安全有序生产，20__年平均日处理3.8万吨;出水水质符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-__)国家一级B标准。
二、调整思路，转型发展迈开新步。
在当前宏观政策和金融规则下，公司市场化转型已是大势所趋，迫在眉睫。今年以来，公司把加快转型发展、做强经营实体作为工作重点，创新融资方式，推动公司市场化、企业化运作再上新台阶。
1、加快集团化建设步伐。着手加强项目管理公司、房地产公司等经营性子公司建设，形成了以城投公司为主体，项目管理、房地产污水处理等子公司为支撑的集团化运作和发展框架。
2、加快市场化经营步伐。一是巩固和创新银企合作模式，探索发行城投债等直接融资新方式，形成多元化融资格局。二是提升子公司市场化运作能力。房地产公司、项目管理公司拟定发展思路，引进专业技术人才，开展资质认定，奠定了市场化运作的良好基础。
3、加快规范化管控步伐。一是强化绩效考核，年初公司与各部室、各子公司签订工作责任状，落实经济目标和综合工作目标，制订考核方式和奖惩标准，年底统一考核。
二是严格财务管理。实行母子公司“统分结合”的财务管理体制，严格执行预、决算制度，规范财务审批程序，把好资金进出关口，定期开展内部和外部审计，使得公司财务管理更加规范有序。三是完善决策制度。定期召开有公司领导班子和高管(总经理助理及财务总监)参加的工作例会，研究安排署各项工作，公司高管层定期向公司党组提交月度、季度形势分析报告，为经营决策提供准确依据和
可行建议。四是加强机关事务管理。完善和执行内部管理规章制度，规范机关管理;积极组织开展了城市环境整治、“四城同创”、陆羽大道示范道路建设;落实专班专人，按照年初责任制要求，搞好信访、综合治理、计划生育等工作，营造安全、和谐发展环境。
三、建强组织，团队执行力得到提升
1、加强党组织建设。按照“五个基本”的要求，强化基层组织建设。一是完善党建阵地，投入工作经费3万元，配套完善党建阵地和设施设备;二是建强组织和队伍，落实党建专班，成立了污水处理公司党支部，完善党组织锦络，发展了两名新党员，增强了组织活力;三是开展党建活动。定期开展“三会一课”、民主生活会、民主评议党员活动、中心组学习、在线学习、定期交心谈心，广泛开展批评和自我批评，提高党员素质，提升领导班子党性意识和创新发展能力。四是完善党建制度，制订党建工作责任制、党组会制度、民主生活会制度、重大事项决策制度、干部谈心谈话制度等十一项党建工作制度，坚持按制度办事，规范党组工作。
2、加强人才队伍建设。按照天门市20__年人才工作具体要求，结合城投公司实际，成立了一把手牵头的人才工作领导小组，制订工作计划，落实工作措施，切实抓好人才工作和队伍建设。一是充实队伍力量。20__年，公司与省内高校签订了校企人才合
作协议，搭建公司人才队伍建设平台，经常性开展双向人才交流合作，引进专业技术人才3人。二是提升队伍能力。公司先后组织开展岗位知识学习培训、演讲比赛等活动，有效提高了团队人员业务素质和履职能力。三是优化队伍作风。通过扎实开展了“三万”、“百日整治”、“五个建设”、“党风廉政宣传月”、“学习型机关”建设、“结对共建””等主题活动，严肃治理庸、懒、散、软等不正之风，建立和执行绩效考核制度，增强了团队凝聚力、执行力。3、加强党风廉政建设。重点开展了以下工作：一是完善反腐倡廉体系和工作机制。组建由一把手牵头的党风廉政和反腐倡廉工作专班，层层落实工作责任制，查找经营风险点，制订了风险防范制度性措施，落实工作职责和目标时限，强化执行落实。二是严格执行中央、省、市一列禁令和规定。通过百日整治、廉政宣教月等活动，加强党风廉政学习，提高干部员工反腐倡廉意识和执行禁令和规定的自觉性，有效规范公司车辆使用、公款接待等行为;三是接受公开监督。通过络、专栏、报纸等方式，公开公司党务政务;及时向市委、市政府、市人大、市政协以及公司董事会报告经营工作动态;落实好市纪委“三重一大”事项报告制度，每月5日前向三纪工委上报相关工作信息;认真办理市委书记属版和市民民反映的问题和建议，广泛接受社会各界监督。四是开展重点领域自查。清理自查20__年以来的重点项目建设情况和20__年以来的经营性资产运作情况，发现问题及时
整改，完善了规范化管理台账和监管制度。五是定期接受审计。在工程管理方面，聘请专业机构全程跟踪审计工程项目，确保项目建设程序合规，质量达标，资金安全;在财务账务方面，定期接受市财政局、市审计局、合作银行指定的中介机构的审计和指导，发现问题，及时规范和整改。
三、存在问题
在总结成绩、经验的同时，我们也认识到公司工作还存在着一些不足，主要表现在以下三个方面：一是市场化运作程度不高、造血功能不强;二是企业化管理体制机制不健全;三是专业化经营管理人才缺乏。
四、20__年工作思路
(一)工作目标
20__年，公司将进一步解放思想，更新观念，按照“市场化、专业化、规范化”的企业运作理念，做大做强平台，创新融资方式、经营模式，努力提高投融资能力、经营能力和抵御风险能力，以大创新推动公司大发展，服务市委、市政府新型城镇化建设大战略。20__年拟向合作银行申报贷款项目2个;计划实施城市基础设施项目15个，其中新建项目8个，包括档案馆、竟东路南延、北湖大道、竟东路污水收集管线、天仙路污水收集管线、华西商贸城西道路、经十路、老年大学等，续建项目7个，包括青
少年宫(科技馆)、工人文化宫(博物馆)、岳口污水处理厂、三乡路南延、陆羽大道东延、义乌路南延以及江家河安置房等。
(二)工作措施
1、加快企业化、产业化发展步伐。按照
“城市基础设施建设投融资平台、国有资产运营平台、城市综合开发平台”的定位，加快城投公司市场化、集团化运作步伐，做实项目管理公司、房产置业开发公司等经营性子公司，培育和壮大具备市场竞争力和盈利造血功能的经营性、支撑性主业，实现产业化发展，把城投公司逐步打造成一个成熟的市场主体。
2、加快多元化、市场化融资步伐。一是深化银企合作。正确把握政策走向，进一步加大与各合作银行的对接力度，确保获得各合作银行更多的资金支持。20__年计划向农发行申报农民集中安置房建设项目，向开行申报县河改造棚户区建设项目。二是加强直接融资。积极推进城投债发行，争取20__年成功发行城投债，实现直接融资的重大突破，构建多元化融资渠道。
3、加快标准化、规范化管理步伐。一是进一步规范融资资金监管机制，规范资金使用行为，防范资金使用风险;二是进一步加强工程项目建设管理，坚持“质量第一”的原则，把好成本、进度、安全等键环节，打造放心工程、精品工程;三是进一步寻求市政府支持，加强同市财政、国土等部门的沟通协作，建立健全偿债保障机制，畅通偿债资金渠道和流程，保证偿债有信;四
是进一步创新人才管理机制，面向社会招聘或引进一批具有专业经验和技术优势的专业性、经营性人才，对特殊人才实行优厚待遇，确保人才引得进，留得住，用得好;五是进一步加强内部管理，坚持以人为本，培育企业文化，实行精细化管理，提升员工归属感和团队战斗力。
3、支持城投公司两级企业市场化经营。建议市委、市政府出台政策，明确城投公司考核指标，实行企业化绩效挂钩机制，以广纳项目管理、融资等专业技术人才，打造高水平的专业团队;支持城投公司及名下的房地产开发公司、项目管理公司加快市场化运作步伐，做强产业，增强造血能力，更好地服务城市建设。
[城投公司财务工作总结]城投公司财务工作总结
计划财务部围绕集团公司年初制定的工作重点与计划，开展、落实财务工作，以务实、高效的工作作风，有序地做好各项财务工作，有力地推动了财务管理在集团管理中的核心作用，在做好建设资金的筹措和资金的调度过程中，做了大量的基础工作，现将上半年的工作作一个简要回顾与总结。
四、财务核算和常规性工作
在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好。年初制定了财务部各人员的工作岗位责任制，明确部门
各人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化了各岗位人员的责任性，合理调整了内部人员的工作责职，加强了内部核算监督，同时也促进了各岗位人员间的交流、合作与团结。
今年由于建设资金紧张，业务不断扩大，各子公司间的往来帐进出频繁，无形间加大了财务部工作人员的工作量，在我们高效、有序的组织下，按照轻重缓急，妥善处理各项事务，确保了建设资金的正常运转。尤其是在今年4月份三港新村农村安置房集中交付期间，现金流量不算太大，但开发票的时间相对集中且繁琐，财务部同仁放弃午休时间，配合其它部门，妥善做好了这项工作。本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现任何差错，企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。
财务部除要认真负责处理公司内部财务关系外，还要
处理外部各方面的银企财务关系，与外部建立并保持良好的联系。今年上半年财务部友好妥善地处理了与各单位的往来款项的收支，同时与银行建立了优良的银企关系，与税务机构建立了良好的税企关系，圆满完成了统计、工商、税务等各部门有关资料的申报与年检工作。
二、资金调度和资金筹措工作
由于旧城改造拆迁项目、路桥工程建设项目与安置房建设项目的全面铺开，资金需求量日益增加，再加上本年度到期还贷11.03亿元，尤其是去年以来国家宏观调控政策继续从紧,到期项目还贷资金只收不放，储备的新项目贷款资金到位微乎其微，市场房地产又不景气，使原计划土地未能出让成交，集团公司承受了巨大的资金压力，财务部也为其中心工作做了大量的基础工作。为了确保资金的良性循环，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，统筹兼顾”的原则，合理安排调度资金,及时偿还了1-5月份银行到期贷款5.9亿元，新增建行贷款2.4亿元，工银村镇银行0.1亿元，资金的良好运作保证了集团公司的正常运转，更是继续树立了集团公司企业的良好形象。
在项目融资期间，财务部人员加班加点，全力协助收集、整理了大量的资料，编制各类贷款报告，与银行工作人员商谈具体的融资方案，同时积极配合银行做好关于项目融资的基础工作，在完成融资工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对于融资工作有了更深的了解，学到了不少新的业务知识。
三、财务收支和预算执行情况
根据集团公司年初制定的资金筹集计划，20__年需筹资21.43亿元，其中土地出让收入4.5亿元，安置房及存量资产收
入1亿，银行贷款15.93亿元，截止5月份实现各项收入6.86亿元，其中土地出让收入0.36亿元，安置房及存量资产收入0.35亿元，银行贷款2.5亿元，收回以前年度借出款0.55亿元，向财政及农投公司借款3.1亿元，1-5月完成年度收入计划的32%。
20__年集团公司计划实施建设项目34个，全年计划支出21.43亿元。其中：安置房工程计划支出1.95亿元，路桥及绿化工程计划支出0.99亿元，拆迁费计划支出3.5亿元，贷款利息及税费计划支出1.9亿元，归还到期贷款11.04亿,其它另星工程、行政中心筹资项目等支出0.65亿,公司运转经费0.2亿元，归还财政借款1.2亿元。止5月底累计支出8.59亿元，其中：安置房工程支出0.76亿元,路桥及绿化工程支出0.59亿元，拆迁费(包括土补费)支出0.48亿元，贷款利息及税费支出0.57亿元，归还银行借款5.9亿，其它另星工程、行政中心筹资项目等支出0.13亿，公司运转经费支出0.06亿元，支付住房保障开发公司0.1亿元，1-5月完成年度支出计划的40%。
20__年12月31日集团公司银行贷款余额19.32亿元，截止20__年5月31日集团公司银行贷款余额15.92亿元。
四、下半年工作重点与任务
下半年有望实现的融资资金。农行银团贷款授信4.5亿元，6月份已经放贷2.5亿元，加强与银行的联系，争得银行的支持，争取其已经授信资金早日到位;浙商银行嘉兴支行流动资金贷款
0.3亿元(已到位);中信银行信托贷款0.5亿元(已到位);杭州中投信托2亿元;其它就是积极配合银行继续做好项目的跟进工作，如工行5亿元的东湖开发项目融资及民生银行3亿元项目融资工作。
截止5月底实现收入6.8亿元，剔除向其它单位借款3.1亿元，实际实现收入只有3.7亿元，与年初制定的收入计划21.43亿元相差甚远，尤其是15.93亿元的融资计划。所以计划财务部下半年在认真做好各项常规工作的同时，重中之重还是要继续做好资金融资工作，确保建设资金的正常运转。
篇五：城投公司账务处理
城投公司财务部年度工作总结
时光在流逝，从不停歇，一段时间的工作已经结束了，回顾坚强走过的这段时间，取得的成绩实则来之不易，不妨坐下来好好写写工作总结吧！好的工作总结都具备一些什么特点呢？下面是小编精心整理的城投公司财务部年度工作总结范文，欢迎大家分享。
城投公司财务部年度工作总结1计划财务部围绕集团公司年初制定的工作重点与计划，开展、落实财务工作，以务实、高效的工作作风，有序地做好各项财务工作，有力地推动了财务管理在集团管理中的核心作用，在做好建设资金的筹措和资金的调度过程中，做了大量的基础工作，现将上半年的工作作一个简要回顾与总结。
一、财务核算和常规性工作
在上半年里全体财务人员任劳任怨、齐心协力把各项工作努力做好。年初制定了财务部各人员的工作岗位责任制，明确部门各人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，强化了各岗位人员的责任性，合理调整了内部人员的工作责职，加强了内部核算监督，同时也促进了各岗位人员间的交流、合作与团结。
今年由于建设资金紧张，业务不断扩大，各子公司间的往来帐进出频繁，无形间加大了财务部工作人员的工作量，在我们高效、有序的组织下，按照轻重缓急，妥善处理各项事务，确保了建设资金的正常运转。尤其是在今年4月份三港新村农村安置房集中交付期间，现金流量不算太大，但开发票的时间相对集中且繁琐，财务部同仁放弃午休时间，配合其它部门，妥善做好了这项工作。本着“认真、仔细、严谨”的工作作风，各项资金收付安全、准确、及时，没有出现任何差错，企业的各项经济活动最终都将以财务数据的方式展现出来。在财务核算工作中每一位财务人员尽职尽责，认真处理每一笔业务，为公司节省各项开支费用尽自己最大的努力。
财务部除要认真负责处理公司内部财务关系外，还要
处理外部各方面的银企财务关系，与外部建立并保持良好的联系。今年上半年财
务部友好妥善地处理了与各单位的往来款项的收支，同时与银行建立了优良的银企关系，与税务机构建立了良好的税企关系，圆满完成了统计、工商、税务等各部门有关资料的申报与年检工作。
二、资金调度和资金筹措工作
由于旧城改造拆迁项目、路桥工程建设项目与安置房建设项目的全面铺开，资金需求量日益增加，再加上本年度到期还贷11.03亿元，尤其是去年以来国家宏观调控政策继续从紧,到期项目还贷资金只收不放，储备的新项目贷款资金到位微乎其微，市场房地产又不景气，使原计划土地未能出让成交，集团公司承受了巨大的资金压力，财务部也为其中心工作做了大量的基础工作。为了确保资金的良性循环，在国家政策允许范围内，挖掘潜力，多渠道积极筹措资金，本着“以收定支，量入为出，保证重点，统筹兼顾”的原则，合理安排调度资金,及时偿还了1-5月份银行到期贷款5.9亿元，新增建行贷款2.4亿元，工银村镇银行0.1亿元，资金的良好运作保证了集团公司的正常运转，更是继续树立了集团公司企业的良好形象。
在项目融资期间，财务部人员加班加点，全力协助收集、整理了大量的`资料，编制各类贷款报告，与银行工作人员商谈具体的融资方案，同时积极配合银行做好关于项目融资的基础工作，在完成融资工作的同时与银行建立了良好的合作伙伴关系，同时使我们对于融资工作有了更深的了解，学到了不少新的业务知识。
三、财务收支和预算执行情况
根据集团公司年初制定的资金筹集计划，20xx年需筹资21.43亿元，其中土地出让收入4.5亿元，安置房及存量资产收入1亿，银行贷款15.93亿元，截止5月份实现各项收入6.86亿元，其中土地出让收入0.36亿元，安置房及存量资产收入0.35亿元，银行贷款2.5亿元，收回以前年度借出款0.55亿元，向财政及农投公司借款3.1亿元，1-5月完成年度收入计划的32%。
20xx年集团公司计划实施建设项目34个，全年计划支出21.43亿元。其中：安置房工程计划支出1.95亿元，路桥及绿化工程计划支出0.99亿元，拆迁费计划支出3.5亿元，贷款利息及税费计划支出1.亿元，归还到期贷款11.04亿,其它另星工程、行政中心筹资项目等支出0.65亿,公司运转经费0.2亿元，归还财政借款1.2亿元。止5月底累计支出8.59亿元，其中：安置房工程支出0.76亿元,路桥及绿化工程支出0.59亿元，拆迁费(包括土补费)支出0.48亿元，贷款利息及税费支出0.57亿元，归还银行借款5.9亿，其它另星工程、行政中心筹资项目等支出0.13亿，公司运转经费支出0.06亿元，支付住房保障开发公司0.1亿元，1-5月完成年度支出计划的40%。
20xx年12月31日集团公司银行贷款余额19.32亿元，截止20xx年5月31日集团公司银行贷款余额15.92亿元。
四、下半年工作重点与任务
下半年有望实现的融资资金。农行银团贷款授信4.5亿元，6月份已经放贷2.5亿元，加强与银行的联系，争得银行的支持，争取其已经授信资金早日到位;浙商银行嘉兴支行流动资金贷款0.3亿元(已到位);中信银行信托贷款0.5亿元(已到位);杭州中投信托2亿元;其它就是积极配合银行继续做好项目的跟进工作，如工行5亿元的东湖开发项目融资及民生银行3亿元项目融资工作。
截止5月底实现收入6.8亿元，剔除向其它单位借款3.1亿元，实际实现收入只有3.7亿元，与年初制定的收入计划21.43亿元相差甚远，尤其是15.93亿元的融资计划。所以计划财务部下半年在认真做好各项常规工作的同时，重中之重还是要继续做好资金融资工作，确保建设资金的"正常运转。
城投公司财务部年度工作总结2市城投公司紧紧围绕全市经济社会发展大局，加强平台建设，发挥平台功能，履行好城市建设投融资职能，取得了明显成效。现总结如下：
主要实绩
1、项目融资：20xx年共策划、申报2个银行贷款项目。其中农发行土地储备项目，已于10月份签约;国开行城市棚户区改造项目，已通过省开行贷委会评审，正报国开总行备案审查，争取12月份签约。
2、项目建设：20xx年，城投公司承担市政府下达的新、续建项
目23个。
续建工程12个：7个工程已完工，即江家河及新城收储间工程、健康大道道排工程、经五路道路排水工程、天仙路卓尔污水管网工程、汇侨大道东延、南洋大道西延、金天路人行道工程。
5个工程正在施工，即市民中心、文化中心、体育中心、义乌路南延、友谊安置房工程。
新建工程11个：2个工程已完工，即随岳连接线给水工程和面层沥青加铺工程。
6个工程正在施工，即岳口污水处理厂、工人文化宫(博物馆)、青少年宫(科技馆)、三乡路南延、陆羽大道东延、江家河安置房工程。
3个工程正在开展前期工作，即竟东路南延、北湖大道及城市污水收集管线工程。
3、招商引资：20xx年引进两个招商项目，一是帝苑酒店升级改造项目，引进君佳集团，受让、升级改造帝苑酒店为四星级酒店，目前君佳集团已投资8000多万元;二是唐街项目，11月份已签订合作协议。
一、恪尽职守，经营工作成效明显
(一)加强平台建设。20xx年市政府注入国有土地、林木林地、国有养殖场、国有股权等资产;资产负债比率从年初的47.9%降到34.8%，降低13.1个百分点，平台实力和融资能力得到了大幅提升。
(二)多途径融通资金。20xx年，公司认真研判形势，充分利用政策，筹措城市建设资金。一是巩固银行融资主渠道。按照“贷得进、用得好、还得起”的原则，紧盯合作银行信贷投向，策划、筛选和申报贷款项目，分别以棚户区改造项目、土地收储项目向国开行、农发行申报项目，超额完成市里年初下达的年度新增目标任务。二是筹备发行城投债。根据省委、省政府的有关精神，经市政府同意，公司启动了企业债券发行工作，按招投标规定确立了公司债券发行主承销商，目前，正在就发行方案、募投项目、抵押担保方式等做前期准备。
(三)强化项目建设管理。一是严格执行项目决策审批程序，公司承建的重大基础设施项目都通过了市政府组织的专题调研、专家论证、市政府办公会讨论、市规委会确定等程序，并采用多种方式进行公示，充分征求社会各界的意见和建议。二是切实保证项目建设质量、工期、成本、安全目标。公司实行领导分工负责制、倒排工期制，充实工程建设管理队伍，严格执行项目法人负责制、招标投标制、工程监理制、合同管理制等“四制”规定，保质保量推进项目建设。
(四)有序实施污水运营。一是进一步完善污水收集管网，实施了东江大道、纬十二路、南洋大道西延、汇侨大道东延、陆羽大道东延等路段污水管网建设，提高城区生活污水收集能力。二是落实了中层管理机构和队伍，完善了各项运营管控制度。三是规范技术操作，确保安全有序生产，20xx年平均日处理3.8万吨;出水水质符合《城镇污水处理厂污染物排放标准》(GB18918-2002)国家一级B标准。
二、调整思路，转型发展迈开新步。
在当前宏观政策和金融规则下，公司市场化转型已是大势所趋，迫在眉睫。今年以来，公司把加快转型发展、做强经营实体作为工作重点，创新融资方式，推动公司市场化、企业化运作再上新台阶。
1、加快集团化建设步伐。着手加强项目管理公司、房地产公司等经营性子公司建设，形成了以城投公司为主体，项目管理、房地产污水处理等子公司为支撑的集团化运作和发展框架。
2、加快市场化经营步伐。一是巩固和创新银企合作模式，探索发行城投债等直接融资新方式，形成多元化融资格局。二是提升子公司市场化运作能力。房地产公司、项目管理公司拟定发展思路，引进专业技术人才，开展资质认定，奠定了市场化运作的良好基础。
3、加快规范化管控步伐。一是强化绩效考核，年初公司与各部室、各子公司签订工作责任状，落实经济目标和综合工作目标，制订考核方式和奖惩标准，年底统一考核。
二是严格财务管理。实行母子公司“统分结合”的财务管理体制，严格执行预、决算制度，规范财务审批程序，把好资金进出关口，定期开展内部和外部审计，使得公司财务管理更加规范有序。三是完善决策制度。定期召开有公司领导班子和高管(总经理助理及财务总监)参加的工作例会，研究安排署各项工作，公司高管层定期向公司党组提交月度、季度形势分析报告，为经营决
策提供准确依据和可行建议。四是加强机关事务管理。完善和执行内部管理规章制度，规范机关管理;积极组织开展了城市环境整治、“四城同创”、陆羽大道示范道路建设;落实专班专人，按照年初责任制要求，搞好信访、综合治理、计划生育等工作，营造安全、和谐发展环境。
三、建强组织，团队执行力得到提升
1、加强党组织建设。按照“五个基本”的要求，强化基层组织建设。一是完善党建阵地，投入工作经费3万元，配套完善党建阵地和设施设备;二是建强组织和队伍，落实党建专班，成立了污水处理公司党支部，完善党组织锦网络，发展了两名新党员，增强了组织活力;三是开展党建活动。定期开展“三会一课”、民主生活会、民主评议党员活动、中心组学习、在线学习、定期交心谈心，广泛开展批评和自我批评，提高党员素质，提升领导班子党性意识和创新发展能力。四是完善党建制度，制订党建工作责任制、党组会制度、民主生活会制度、重大事项决策制度、干部谈心谈话制度等十一项党建工作制度，坚持按制度办事，规范党组工作。
2、加强人才队伍建设。按照天门市20xx年人才工作具体要求，结合城投公司实际，成立了一把手牵头的人才工作领导小组，制订工作计划，落实工作措施，切实抓好人才工作和队伍建设。一是充实队伍力量。20xx年，公司与省内高校签订了校企人才合作协议，搭建公司人才队伍建设平台，经常性开展双向人才交流合作，引进专业技术人才3人。二是提升队伍能力。公司先后组织开展岗位知识学习培训、演讲比赛等活动，有效提高了团队人员业务素质和履职能力。三是优化队伍作风。通过扎实开展了“三万”、“百日整治”、“五个建设”、“党风廉政宣传月”、“学习型机关”建设、“结对共建””等主题活动，严肃治理庸、懒、散、软等不正之风，建立和执行绩效考核制度，增强了团队凝聚力、执行力。3、加强党风廉政建设。重点开展了以下工作：一是完善反腐倡廉体系和工作机制。组建由一把手牵头的党风廉政和反腐倡廉工作专班，层层落实工作责任制，查找经营风险点，制订了风险防范制度性措施，落实工作职责和目标时限，强化执行落实。二是严格执行中央、省、市一列禁令和规定。通过百日整治、廉政宣教月等活动，加强党风廉政学习，提高干部员工反腐倡廉意识和执行禁令和规定的自觉性，有效规范公司车辆使用、公款接待等行为;三是接受公开监督。通过网络、专栏、报纸等方式，公开公司党务政务;及时向市委、市政府、市人大、市政协以及公司董事会报告经营工作动态;落实好市纪委“三重一大”事项报告制度，每月5日前向三纪工委上报相关工作信息;认真办理市委书记属版和市民网民反映的问题和建议，广泛接受社会各界监督。四是开展重点领域自查。清理自查20xx年以来的重点项目建设情况和2008年以来的经营性资产运作情况，发现问题及时整改，完善了规范化管理台账和监管制度。五是定期接受审计。在工程管理方面，聘请专业机构全程跟踪审计工程项目，确保项目建设程序合规，质量达标，资金安全;在财务账务方面，定期接受市财政局、市审计局、合作银行指定的中介机构的审计和指导，发现问题，及时规范和整改。
篇六：城投公司账务处理
**集团有限公司
财务管理制度
第一章
第二章
第三章
第四章
第五章
第六章
第七章
第八章
第九章
第十章
第十一章
第十二章
***城投集团有限公司
财务管理制度
目
录
总则……………………………………………2财务管理的主要任务…………………………2财务审计人员岗位工作职责…………………3财务审批程序…………………………………6货币资金管理…………………………………8固定资产管理…………………………………9工程项目财务管理……………………………10费用报销制度…………………………………11财务分析与策划………………………………13会计档案管理…………………………………13财务保密制度…………………………………14附则……………………………………………151**集团有限公司
财务管理制度
第一章
总则
为规范公司财务管理，加强对公司财务工作的监督，保证资产安全，充分发挥财务的预测、控制作用；规范公司投融资行为，提高资金运作效率，减少投资风险，保证资金运营的安全性与收益性；完善财务报告与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据的管理，提高财务保密意识，现根据《会计法》等有关国家财经法律、法规和公司章程，结合公司的具体情况，特制定本制度
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。本公司以人民币为记账本位币。
第二章
财务管理的主要任务
1、负责集团公司经营管理活动的资本运作、会计核算、财务监督和财务管理工作。
2、依法处理集团公司所有财务事项，保证会计资料的合法、真实、准确和完整，并及时整理归档。
3、编制集团公司财务预决算。
4、制订集团公司会计核算办法和财务管理制度。
5、负责调配和管理集团公司正常经营活动所需资金，及时组织资金回笼和本息偿还，加强跟踪监督，提高资金使用效益。
6、及时汇总、合并集团公司财务报表，按季、按年撰写财务分2**集团有限公司
财务管理制度
析报告，为领导决策提供及时、准确的财务信息。
7、对集团公司所属子公司、分公司的财务进行监督和管理。
第三章
财务审计人员岗位职责
一、总会计师岗位职责
1、在董事会和总经理领导下，主管集团公司及子公司资本营运及财务管理工作。
2、组织制定集团公司会计核算办法，确定集团公司及所属子公司会计管理体系；组织制定企业财务管理规章制度，并对各项财务管理制度执行情况进行监督、检查。
3、参与集团公司发展重大决策。对集团公司重大投资、融资、兼并收购、资产划转、债务重组等事项组织实施必要的尽职调查，并独立发表专业意见。
4、组织拟订年度财务预算及财务收支计划、信贷计划并监督执行。
5、组织制定集团公司财会人员管理制度，提出财会机构人员配备和考核方案。
6、依法组织编制和及时提供财务会计报告；推动实施财务信息化建设，及时掌控财务收支状况。
7、组织编制和审核集团公司财务预决算，拟订集团公司利润分配方案和弥补亏损方案。
8、组织制定和实施长短期融资方案，优化资本结构，开展资产3**集团有限公司
财务管理制度
负债比例控制和财务安全性、流动性管理。协助总经理完成城市建设、园区建设、土地储备经营等融资任务，科学调度资金，确保市区城市建设及集团公司经营资金需要，及时组织到期本息偿还。
9、监督集团公司及其子（分）公司遵守国家财经法令、纪律以及董事会决议，确保集团公司资金按规定使用，确保内部和外部往来清晰，确保集团公司资金、财产、货物安全。
10、协调与财政、税务、工商、银行、国土、审计等外部关系以及与子（分）公司、分支机构、有关捆绑借款单位、企业之间的关系，确保集团公司业务正常开展。
二、财务部部长岗位职责
1、贯彻执行财务预算、财务收支计划、信贷计划；拟定资金筹措和使用方案，有效地使用资金。
2、建立健全会计核算体系和财务管理制度，利用会计资料进行经济活动分析，及时向总经理和总会计师提出合理化建议。
3、组织实施集团公司财务收支核算，开展财务收支的分析、预测、计划、控制和监督等工作；组织开展经济活动分析，提出加强和改进经营管理的具体措施。
4、负责财务部日常工作，协助和配合总会计师做好集团公司会计核算和财务管理工作，为集团公司提供及时、准确的资本营运、会计核算及财务管理服务。
5、负责建立和完善公司已有的财务核算体系，财务管理工作流程，成本归集分配制度。
**集团有限公司
财务管理制度
6、财务部副部长协助和配合部长工作；主持财务部工作期间代行财务部部长职责。
三、会计人员岗位职责
（一）主管会计岗位职责
1、负责集团公司资金核算、土地储备经营核算以及各类财务报表的合并汇总及编报。
2、负责编制集团公司季度、年度财务分析报告。
3、负责日常账务处理工作，对业务活动是否经过审批、手续是否齐全以及原始凭证的真实性、合法性进行审核，审核无误后，方可入账。
4、负责对银行印章的分管及网银支付审核、对账相关工作。
5、负责对各部门相关报表填报工作。
6、负责税收筹划及每月在规定的缴税期限内办理税务纳税申报工作。
7、负责会计凭证、账簿、会计报表、税务申报表的装订、保管工作；负责建立会计档案的分类索引工作。
（二）内审会计岗位职责
1、负责建立建全公司项目管理台账，便于项目资金支付的动态管理。
2、负责项目资金及土地收储资金支付前的审核查对工作，形成有效的资金拨付事前监督机制。
3、配合工程管理部办理对公司已完工项目跟踪审计工作，协助5**集团有限公司
财务管理制度
资产经营部办理完工后固定资产结转相关手续。
4、负责与土地收储经营部对接，完善土地台账，配合主管会计做好土地成本结转工作。
5、负责内审业务档案管理工作。
6、协助主管会计做好其它相关财务管理工作。
（三）出纳岗位工作职责
1、负责公司银行账户管理，做好每月银行账户的资金核对工作及银行凭证的收集整理工作。
2、负责审核涉及资金收付的所有原始凭证，及时、准确办理有关资金收付，保证报帐手续齐备，数字准确，合法合规。
3、负责银行贷款还本付息工作，协助催收各贷款用款单位及时归还贷款本息。
4、负责登记公司现金、银行存款辅助日记账，按时与会计、银行进行对账，编制银行存款余额调节表。
5、对单位资金的运行情况负责保密，分清资金渠道，合理开支费用。
6、负责公司空白发票、支票、有价证券、财务印章等实物保管。
7、负责会计原始凭证的整理移交给主管会计入账工作。
第三章
财务审批程序
一、严格财务审批程序，实行资金拔付审核制度。拔付城建资金时要按照支出预算及工程进度，经公司工程管理部、财务审计部、总6**集团有限公司
财务管理制度
经理、董事长审批、签字，方可拔付。项目代建单位向公司申请项目建设资金时，要按规定提供相关资料，包括工程招投标手续、合同(含工程合同、原材料采购合同、监理合同)、阶段性工程监理报告、工程进度情况说明、工程款项支付审批单(工程管理部、财务审计部、总经理、董事长签字)。支付土地收储资金时，要提供土地收储资金拔付审批单，经土地收储部、财务审计部、总经理、董事长签字，方可支付。
二、实行费用开支预算审批制度。各部室需要购置固定资产、办公用品、小汽车进行修理之前，要提出费用预算报告，报公司主管领导审批同意后，才能开支。未提出预算报告的，开支的经费一律不予报销。公司日常经费支出由分管领导、总会计师、总经理签字予以报销。费用报销标准执行财政部门统一规定。
三、实行支出审批分级管理制度。单笔支出金额在50000元以内的由公司总经理审批签字；单笔金额在50000元以上的由公司董事长审批签字；代建项目支出金额50万元以上需要报请市政府签批。
四、对于银行贷款资金使用严格执行随城投[2009]38号文件《***城投集团有限公司城市建设项目贷款资金使用管理办法》。
五、财务审计部应根据公司业务开展情况和经理办公会议精神，分清资金渠道，统一安排管理各类资金。对专项资金做到专户管理，专款专用，不得相互挤占挪用。对土地收储资金做到使用有计划、有审批手续。
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财务管理制度
第四章
货币资金管理
一、现金管理
1、出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务审计部及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，并实行登记制度，以保证账实相符。经管人员发现现金短款或长款时，要及时查清原因，并如实向总会计师汇报，不准私自处理。
2、现金库存不得超过公司核定的库存，限额为人民币伍万元，现金的开支范围为:职工的工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元以下的零星支出等。
3、严格执行国务院关于现金管理暂行条例的规定，不准以收抵支，不准以白条抵库。
4、严禁设立小金库，公司各类收入要及时存入银行，不得私自存放。
5、存取数额较大的现金时，必须二人以上共同存取。
二、银行存款管理
1、公司银行帐户按照精简、实用的原则，经公司主要领导批准后依法开设。
2、公司银行帐户只供本公司业务收支结算使用，严禁出借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。
3、银行帐户印鉴的使用实行分管制；即：财务章由会计保管，预留领导印鉴由出纳保管。印鉴保管人临时出差时由财务部长指定他**集团有限公司
财务管理制度
人代管。
4、现金支票和转账支票由出纳统一到开户银行购买并登记；支票在使用时签发，不得事先盖章备用；支票必须妥善保管，不得随意乱放；发现支票丢失或被盗，在积极查找的同时向公司领导报告，及时向银行办理挂失手续，其中发票被盗还应及时向公安部门报案；对过期、作废支票要加盖作废戳记，按照支票号码勾对注销，完整保存。
5、核对银行存款余额。会计人员应及时准确掌握银行存款余额，定期与银行进行核对，按月编制银行存款余额调节表，发现问题及时解决。
6、严格结算办法，实行“五不准”。即：不准签发空头支票；不准签发远期支票；不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用；不准将支票做抵押；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。
第五章
固定资产管理
一、固定资产购置
固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具及办公设备等。
经公司主管领导审批同意方可购置。
购置固定资产坚持“货比三家”的原则，选择价格最优、质量最好的供应商，要求参加政府集中采购的按照集中采购原则处理，对于5万元以上的项目必须采取政府统一采购方式进行。
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财务管理制度
二、固定资产核算
1、财务审计部门办理固定资产入账手续时，必须严格核对合同、发票、实物是否相符，必要时应索取招投标文件、上网询价等方式进行复审。
2、建立固定资产卡片，台账，及时反映固定资产的增、减变动等情况，做到账、物一致。固定资产按照平均年限法计提折旧，残值率为5%，折旧年限按照税法统一规定执行。
第六章
工程财务管理
工程财务管理的目的是为了加强对工程项目的内部控制，防范工程项目管理中的差错与舞弊，提高资金使用效益。
1、配备专门的会计人员办理工程项目会计核算业务，办理工程项目会计业务的人员应当熟悉国家法律法规及工程项目管理方面的专业知识。
2、价款支付控制
建立工程进度价款支付环节的控制制度，确保价款支付及时、正确。
会计人员应对工程合同约定的价款支付方式、有关部门提交的价款支付申请及凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后，方可办理价款支付手续。
会计人员在办理价款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与工程实际完工情况不符等异常1**集团有限公司
财务管理制度
情况，应当及时报告。
因工程变更等原因造成价款支付方式及金额发生变动的，应提供完整的书面文件和其他相关资料。会计人员应对工程变更价款支付业务进行审核。
加强对工程项目资金筹集与运用、物资采购与使用、财产清理与变动等业务的会计核算，建立完整的在建工程项目台账，真实、完整地反映工程项目资金流入流出情况及财产物资的增减变动情况。
第七章
费用报销制度
一、费用报销
经办人在报销费用时首先需要填写费用报销单，经分管领导、总会计师、总经理审核后，出纳方可支付。会计人员支付前首先要审核是否超出标准，是否符合相关规定，其次要审核原始凭证的真实性，合法性以及业务活动的真实性。
二、借款规定
公司人员借款实行计划申报，业务人员应详细填列“借支单”，借支单格式以购买的专用单据格式为准。借款限额应该不超出所提报预算金额。
借款人员到财务审计部报销时，必须结清剩余款项，“前不清、后不借”，有特殊情况需要公司主管领导同意。财务人员对出差人员报销凭证进行审核时以报销凭证为准，同时参考《借款单》所列项目进行审核。
11**集团有限公司
财务管理制度
个人借支不得超过1年时间，超过1年时间未归还的，从本人应发工资中扣还。
三、差旅费报销规定
因公务出差可以预先借款，手续按照第二条“借款规定”办理，差旅费报销需要填写差旅费报销单，具体格式以购买的专用格式为准。差旅费报销标准按照财会核算中心规定的标准执行。
报销人将差旅报销单填写完，连同报销原始凭证提交给主管会计，主管会计首先审核是否在预算内资金支出，其次审核是否有预先借款以及原始凭证真实性、合法性。
出差乘坐汽车、火车硬座、硬卧席据实报销。乘坐飞机、火车软卧席需要公司主管领导批准，未经批准乘坐飞机、火车软卧只报销票价的50%。
凡当日出差当日返还，中途需自费在外就餐的，市区外每人每天补助15元，不报销午休费用，市内出差无补助。
出差期间住宿标准及伙食费标准如下:因工作需要，带公司车辆出差，司机与出差人员享受同样住宿标准，伙食补助按业务人员执行。
差旅费报销单须先经分管部门负责人审阅签字，再交财务审核方予报销。
四、业务招待费
业务招待费报销不得超过规定标准，报销时必须四单齐全：公务来函、派餐单、发票、菜单。个人不得将用于个人目的的招待费用在12**集团有限公司
财务管理制度
公司报销。
招待费若有其它相关规定并且与本制度不相冲突的，以最新规定为准。
第八章
财务分析与策划
财务审计部每季对公司整体财务运行情况进行分析，做出书面报告。
1、对公司资产、负债、所有者权益及相关财务指标情况进行具体量化分析，通过期间比较，发现问题与异常，提出合理化建议。
2、对预算执行情况、费用开支、资金收支计划进行分析，甄别异常情况，提出改进建议。
3、对公司内控制度等执行情况进行分析总结，提出改进建议与措施。
第九章
会计档案管理
1、会计档案由主管会计管理。两年以后移交公司档案室统一保管。
2、会计档案分会计凭证类、会计账簿类、财务报表类、其它类，按年分类分单位整理立卷，装订成册，编制会计档案保管清册。
3、会计档案必须妥善保管，有序存放，方便查阅，严防毁损、散失和泄密。
4、其他单位调阅档案时，必须经总经理或分管财务领导同意。
5、会计档案保管期满，需要销毁时，要编造销毁清册，经总经13**集团有限公司
财务管理制度
理批准后销毁，并请有关部门监销。
6、保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其它未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出的档案要在会计档案销毁清册和保管清册中列明。
7、会计人员应定期对公司账套进行备份，保证数据安全完整。运用财务软件应根据工作需要设置操作许可权和密码。
8、公司网上银行电子支付系统的管理，严格按照网银电子支付程序和许可权规定执行。电子支付密码器、帐户密码和操作人员密码是使用网上银行系统的关键要素，应妥善保管，主管卡和操作员卡应按照分管并用的原则，由财务管理中心负责人和操作员分别设制密码，不得一人统管使用。
第十章
财务保密制度
一、会计凭证、账簿、报表、经营意向、决策资料、财务安排、关系客户资料、财务会议记录、公司有关财务规章制度、证件、印章、会计数据、会计资料及其会计载体(包括计算机、税控装置及程序、电算化程序、备份文字数据的软盘、光盘及移动硬盘等)、财务设备等各种资源管理，均适用保密制度，未涉及事项依有关规定或参照本制度执行。
二、任何人不得在未经公司领导批准的情况下出借或复印会计凭证、帐薄、报表及报告。各财务人员不得在未经公司主管领导同意的情况下，将其掌握的经营意向、决策资料、公司有关规章制度、证件14**集团有限公司
财务管理制度
及会计载体等出借、出租或复印、拷贝给任何人使用。
三、对于财务专用计算机，由主管会计设置使用密码。主管会计对该计算机的安全与操作承担责任。
四、财务人员对于重要的文字数据必须及时进行备份，并对备份数据的软盘、光盘及移动硬盘等各种会计载体妥善保管。
五、对于印章的使用，其专门负责人在职责范围内按程序进行使用和登记，对于特殊事项，必须经公司主管领导签字批准后方可使用，并进行相应登记。
第十一章
附则
本财务制度在执行过程中，若有新的会计准则及制度出台，则本制度将及时按新的相关准则及制度修改。
15
篇七：城投公司账务处理
城投公司财务部每人个岗位职责（共13篇）
第1篇：公司财务部岗位职责
财务部
财务部组织机构岗位内设：
主管→主管会计
一、财务主管岗位职责
（一）认真执行财务制度，遵守财经纪律，事实求是，廉洁奉公。
（二）负责制定并实施公司的财务制度、规定和办法。
（三）负责公司的财务、会计工作。
（四）负责审核费用报销单，审核销售单及各种收、支原始凭据。
（五）与销售文员交接客户欠单，与部分客户对帐，月底核对客户应收款。
（六）审核、监督各种款项的收支，做好财务核算，严格控制各项费用开支，降低费用支出。
（七）认真核对往来帐款，定期清理企业呆帐、坏帐，及时监控、催收应收帐款，做到帐实相符。
（八）定期做好产品采购价格及各项费用市场询价调查工作。
（九）做好公司财务及相关档案管理工作，做到安全、保密。
（十）每天向总经理汇报公司帐户余额，合理调配资金。
（十一）负责进项、销项发票的管理监督，做好合理纳税工作。
（十二）做好公司财产的安全管理工作。
二、主管会计岗位职责
（一）负责合同原件及返利单据的签收、保管，监督合同执行、供应商返利统计
审核工作。
（二）负责审核采购付款单、借款单，每天凭证的复核。
（三）协助编制收、付、转会计凭证。
（四）发票进项、销项的统计管理。
（五）负责每月盘点表的制作，参加实物盘点，根据盘点结果出
具盈亏报告并进行账务处理。
（六）月底应收账款的核对，销售欠单的核对。
（七）负责结转损益，编制财务报表，做好财务结账工作。
（八）负责与部分供应商的对账工作。
（九）搞好会计凭证的装订、归档工作，保证凭证整齐、整洁、不丢失。
三、会计岗位职责
(一)审核仓库报送的单据，录制商品入库、退货、盘盈、盘亏单。
(二)负责累计赠送单的签收、统计、核准。
(三)负责开具销售发票。
（四）及时、准确编制收、付凭证，协助编制转帐凭证。
（五）参加库存的盘点，盘点数的录入，月末出具盘盈、盘亏单。
（六）参与会计凭证的装订、归档工作。
（七）完成公司及部门主管交办的其它工作。
（八）财务单据的整理，日销售报表的打印、勾对。
（九）及时、准确编制转帐会计凭证，协助编制收、付会计凭证。
（十）核销应付款，月底核对应付款余额。
（十一）打印会计凭证。
（十二）参与会计凭证的装订、归档工作。
四、出纳岗位职责
（一）负责日常备用金的保管及周转。
（二）做好货款的清算工作，及时录入货款回笼单、编制销售退货单。
（三）整理原始单据并及时向总经理报送费用报销单。
（四）及时编制银行日记帐，月末及时打印银行对帐单及相关的银行单据。
（五）参与财务单据的整理，销售日报表的勾对及会计凭证的装订。
（六）月末协助核对应收款。
第2篇：公司财务部部长岗位职责
所在部门：财务部
直接上级：总经理
直接下级：主管会计、财务会计、出纳
本职：建立、完善公司统一的财务管理体系，指导、监督事业部、子公司会计核算和财务管理工作，制定财务工作规划和年度计划，统筹安排财务管理、会计核算方面的各项事宜，全面负责财务部日常工作，完成总经理交办其它各项工作
主要职责与工作任务:1、建立和完善公司统一的财务管理体系、促进在公司范围建立统一的财务信息系统:依据国家有关规定，结合公司具体情况，制订和完善适合本公司的财务管理制度，统一全公司的会计政策，规范会计核算方法与程序，建立财务报告制度与分析评价标准；监督管理各项财务制度的统一性及执行情况；为保障财务数据的准确性、完整性、统一性和及时性，逐步在公司范围建立统一的财务信息系统；组织下属配合市场开发部制定公司内部工程定额。
2、指导、监督各事业部、子公司会计核算和财务管理工作：指导、监督各事业部、子公司的会计核算工作、指导、监督各事业部、子公司财务管理工作。
3、拟定财务工作规划和年度计划：参与公司中、长期发展规划的制定、修改；根据公司发展战略，拟定公司财务工作规划及年度财务计划；审核事业部、子公司的财务工作规划及财务计划；监督财务计划的执行情况；根据公司的实际情况，制定融资计划并组织实施。
4、统筹安排财务管理、会计核算等各项事宜：统筹安排公司的财务预算、决算工作；统筹安排公司的成本核算工作；统筹安排公司的财务分析工作；负责制定年度与月度资金计划；负责组织筹措资金，保证资金供应；负责监督税务相关工作的执行情况。
5、监督、指导会计、出纳工作：监督指导会计分类记账，填制传票，保证各类凭证真实、完整；监督审核各类日记账、明细分类账、总账填制；监督公司现金存款与出纳管理；监督公司的发票、支票和印章管理工作。
6、负责财务部的组织管理工作：负责财务人员队伍建设，选拔、配备、评价下属人员，组织部门技能培训；对下属公司的财会机构设置和主要财务管理人员配备提出参考方案，上报主管领导；负责指导属下员工制定阶段工作计划，并督促执行；负责财务部对外接待工作。
7、完成总经理交办的其它各项工作
权力和责任：
权力：
对公司财务制度的拟定权
对公司财务规划和年度财务计划的拟定权
对子公司会计核算和财务管理工作的指导权、监督权
对下级上报的各种分析表、预算报表、财务报表的审批权
对子公司上报的各种分析表、预算报表的审核权
对公司投融资项目的建议权
对下级工作有检查权、指导权
对下级在工作中的争议有裁判权
有对直接下级岗位调配权、任命的提名权和奖惩权
有对各项费用开支的审核权
对所属下级的管理水平、业务水平和业绩有考核评价权
责任：
对财务部的整体工作绩效负责
对各项财务数据的真实性、准确性负责
有责任随时提供领导所需的各种财务信息
对下属人员的工作负直接领导责任
考核指标：
财务制度健全情况、财务工作准确性
财务预算控制情况、各类财务报告完成及时性、财务信息有效性
财务监督有效性、部门费用控制情况、重要任务完成情况
员工和各部门对财务部的满意度
第3篇：装饰公司财务部岗位职责
财务部管理制度
财务部岗位职责
岗位名称
会计
所属部门
财务部
直接下属
无
岗位目的汇总、编辑月度及年度会计报表，进行财务分析，为相关领导提供完整可靠的数据资料；进行税收的核算和控制，及时缴纳税款。职责范围
1．负责审核资金收付凭证；2．负责编制转账凭证；
3．负责账簿登记工作，并进行帐帐、帐实核对；
4．负责结账、编制会计报表，安排各项税费的申报事宜；
5．具体管理公司内部的统计工作，分别向公司及政府有关部门报送统计报表；
6．负责凭证的装订及保管；7．负责公司税收的相关事宜；8．负责每个项目款项的拥挤和结算工作；
9．负责在建项目资金的控制；
10．负责元每月报表的编制工作；11．完成上级布置的各项任务。岗位权限
业务权限：
1．公司财务报销、请款的初审权。2．材料商货款支付的建议权。3．本部门员工的人事建议权。任职条件
教育水平：
大专及以上学历，财务管理、会计等及相关专业。工作经验：
1．两年以上财务会计工作经验；
2．全面的账务处理及财务管理经验；3．助理会计师职称；
专业技能：
1．掌握财务管理、会计管理、投资、经济法、税法、财务电算化等知识；
2．熟悉国家财务、金融及税收方面的法律、法规；
3．熟练操作财务软件及office等办公软件等；
其他能力：
1．具备高度的敬业精神和责任感；2．具备较强的原则性；
3．高效敏捷、思维严谨、心态平和、诚实正直、有责任感；本市户口，家庭稳定。薪酬标准
岗位工资：
考核工资：
工作环境
工作地点：办公室；
工作时间：行政班，有时加班。
岗位名称
出纳
所属部门
财务部
直接下属
无
岗位目的负责公司财务出纳日常工作
职责范围
1．严格执行国家有关现金管理和银行结算制度的规定、认真形式职责权限，自觉遵守财经纪律及会议法规；负责公司的现金及银行结算；
2．根据应当记账的原始凭证，外来的单据及内部请款单必须按公
司各级主管审核表之权限签字后方可付款，支票必须在支票领用登记薄中登记；
3．及时办理各项收款业务（包括日常报销、借款、债权、债务收支等），收付款时，经过严格审核，确认无误后，方可办理；
4．保管库存现金，对超过部分及时送存银行，根据收付款记账的原始凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并按日结出余额，做到日清、日结、日核对，保证账实相符；每日根据现金日记账认真与库存现金核对，要保证账面余额同实际库存现金相符，月末余额与总账核对相符，发现差错及时查找，严禁错账过夜；
5．严禁签发空白支票和过期支票，支票的领用、核销，必须按照规定的程序办理并进行登记，要及时掌握银行存款余额，严格控制支票的签发；严禁出现银行账户空头；加强汇票的管理，对背书转让的汇票要进行登记，并进行账务处理，对不合格的支票和汇票拒收；
6．及时登记设计费、小订、大定并做好收款统计；
7．及时登记转来的合同，催款登记、收款登记等；
8．督促个人借款及时清帐，对借款人清帐及时性负责；
9．填写支票、银行汇票申请书、电汇申请单；负责支票和银行预留印鉴财务专用章的保管工作，及时各银行账户资金的平衡；
10．经过公司领导审核和批准后办理工资发放；11．办公现场检查与管理考核；12．完成领导交办的其他工作。岗位权限
业务权限：
1．内部借款制度的建议权；
2．对银行付款业务的初审权；
3．银行账户资金平衡的建议权；4．对改善本职工作有建议权；
财务权限：
1．报销费用的审核权；
2．财务制度的考核建议权;任职条件
教育水平：
大专及以上学历，财务管理、会计等及相关专业。工作经验：
一年以上工作经验；
专业技能：
1．会计基础知识、现金管理；
2．熟练的财务软件操作能力；
3．熟练操作财务软件及office等办公软件等；
其他能力：
1．具有极为细心和耐心的能力；2．具备良好的服务意识；
3．思维严谨、诚实正直、有责任感
薪酬标准
岗位工资：
考核工资：
工作环境
工作地点：办公室；
工作时间：行政班，有时加班。
第4篇：总公司财务部总监岗位职责
总公司财务部总监岗位职责
一、负责主持公司财务部门日常工作。
二、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。
三、负责管理集团下属各企业财务部日常业务及进行工作指导。
四、负责监督资金流向，定期向公司领导提供集团下属各企业经营项目、指标数据的会计
核算及财务管理分析报表。
五、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财务纪律。
六、负责指导总公司财务部日常业务。
七、负责培训集团下属各企业财务人员，并对其工作进行监督、指导与评估，并根据评估
结果做出人员任免决定或提出人员任免建议经公司领导审批后执行。
八、完成公司领导交办的其它工作任务。
拟定/日期：审核/日期：批准/日期：
第5篇：家具公司财务部岗位职责
乐家诺家具制造股份有限公司财务部岗位职责
一、部长
付斌（兼）：负责财务部全面工作。工作重点：
资金调度监管，确保资金调度科学，运行安全受控；
公司物料、人力资源成本控制，监控公司经营损益核算，保证财务监控数据全面、准确、及时；
公司对外投融资工作，为公司提供资金和盈利支撑。
二、总账会计张琼娥：负责公司总分类账及报表工作。
三、资产及总账会计李碧莲：负责总分类账及报表工作，公司固
定资产核
算工作，汇总提交“资产负债表”、“损益表”、“固定资产明细表”。
四、成本及往来会计夏洪富：负责公司成本核算及往来核算工作，汇总提
交成本核算明细表，往来明细表。
五、收入及费用会计付思思：负责公司营业收入、出口退税及费用核算，汇总提交收入明细表、费用明细表。
六、出纳会计付方湧：负责办理公司资金管理和公司投融资工作，汇总提
交现金流量表。
公司规定每月财务结账日为25日，财务各报表汇总提交时间为每月30日。
第6篇：保险分公司财务部岗位职责
财务部职责
核心职能
1、遵守国家的法律法规和财经纪律，真实反映分公司的财务状况和经营成果。
2、执行公司财务管理制度，有效进行风险防范。
3、在总公司计划财务部的指导下实施全面预算，沟通协调，实现经营目标。
4、为分公司业务发展提供服务。
主要职责
一、制度建设
贯彻、落实总公司财务管理和统计管理制度，结合分公司实际制定和完善财务管理和统计管理实施细则，并负责落实。
二、核算管理
1、负责建立和完善分公司的核算管理体系，包括分公司的营业费用、固定资产和低值易耗品的核算等。
2、及时、准确反映分公司财务会计报表。
3、编制、汇总分公司的财务会计报表。
4、负责并指导分公司及三级营业机构按税收法规的要求依法纳税。
5、指导、监督三级营业机构的会计核算工作。
6、负责分公司对内、对外统计数据的编制和报送。
7、负责分公司会计基础达标工作。
8、负责分公司系统会计档案的管理。
三、资金管理
1、结合全面预算制定分公司资金计划，合理安排所属机构资金，保障公司资金安全，及时上划保费收入。
2、负责分公司银行账户的管理，督促落实本部及所属机构“收支两条线”的执行。
3、监督、指导所属机构的资金管理工作。
四、计划考核
1、负责分公司年度利润预测。
2、负责分公司分险种盈亏平衡点的分析。
3、负责拟定分公司年度经营计划目标和考核办法。
4、负责组织实施对所属机构经营计划的考核。
5、负责分公司经营分析与财务分析，及时上报总公司计划财务部。
6、负责年度经营计划过程控制：计划跟踪、考核、监管、偏差分析。
7、负责年度经营计划偏差的纠正。
五、预算管理
1、根据分公司年度经营目标，组织实施年度预算。
2、负责分公司年度预算执行情况的跟踪分析及考核。
3、结合分公司年度预算执行情况进行分析并上报总公司。
4、指导、监督三级机构的全面预算工作。
5、负责分公司预算外支出的审核及上报。
六、财务管理
1、负责分公司固定资产与流动资产的帐务管理。
2、负责分公司保费发票、业务单证等有家单证的管理。
3、负责分公司本部及所属机构财务人员的选拔、培训、考核等。
4、协助相关部门做好应收保费的管理。
5、组织分公司系统财务检查和专项检查，对发现的问题提出处理意见并跟进落实。
6、负责分公司相关财务软件系统应用与信息管理。
七、单证管理
1、负责公司单证的出入库的实物及帐务登记管理
2、对有价单证进行及时的回销处理
3、定期对三级机构的单证管理工作进行考评
4、废旧单证的及时清理报批作废以及定期盘点
5、对回销单证及时装订成册并归档保存
6、单证电脑管理系统的推广及日常维护
7、协助进行印刷费等相关费用复核
八、其它
1、完成分公司领导交办的其他工作。
第7篇：项目公司财务部经理岗位职责1.贯彻执行国家有关财会法规和集团公司的财务管理制度。2.负责拟定和执行项目公司财务管理制度、会计核算办法、资产管理规定、财务预算、财务决算方案。3.负责拟订和执行项目建设资金来源与使用计划，并按公司有关规定审核、支付工程建设资金。
第8篇：总公司财务部岗位职责（优秀）
总公司财务部工作职责
一、负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理。
二、负责管理集团公司下属各企业财务部日常业务及进行工作指导。
三、监督资金流向，定期向公司领导提供集团下属各企业经营项目、指标数据的会计核算及
财务管理分析报表。
四、严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财务纪律。
五、完成公司领导交办的其它工作任务。
拟定/日期：审核/日期：批准/日期：
第9篇：物业公司财务部岗位职责
第一节
财务部岗位职责和任职要求
1.职位：财务部（副）经理
1.1岗位职责：
1.1.1在管理处总监及公司财务经理的领导下，负责物业管理处财务管理工作。1.1.2根据国家财务制度和集团财务部的有关规定，制定和完善物业管理处的内部财务管理制度，并监督其执行。
1.1.3负责编制和审核物业管理处的财务预算、会计报表及各项要求上报集团财务部和物业公司的会计资料，确保及时、准确、完整。
1.1.4负责编制物业管理处财务计划和各阶段费用预算，有效地筹划与运用物业管理处资金。
1.1.5负责物业管理处各项费用的收取与支出管理，有效地控制成本消耗，积极参与各项经营项目的开拓。
1.1.6定期向管理处总监/财务经理汇报物业管理处的资金运作情况，为物业管理处经营决策提供参考依据。
1.1.7负责做好财务各类报表及年终结算工作，妥善保管各类会计凭证、会计账簿、会计报表及其他档案资料。
1.1.8定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督物业管理处各部门的财经业务活动，分析存在问题，查明原因，及时解决。
1.1.9定期或不定期进行出纳现金盘点，固定资产的清查，对仓库物资进行抽查，确保物业管理处财产的完整性，发现问题应及时书面汇报给管理处总监/财务经理，找出原因，提出解决办法。
1.1.10配合各部门做好工作，相互协助处理工作中出现的问题，并一起协商解决（如配合物业部列出拖欠款项的业户名单）。
1.1.11检查督促“物业通”电脑收费系统、车场智能收费系统的维护及更新系统相关资料，确保系统的正常运作。
1.1.12模范遵守公司/物业管理处制定的各项规章制度，严格执行财务制度，并督促部门员工履行各自的工作职责。对部门的工作失误负领导责任。1.1.13严格执行财务制度，杜绝一切财务漏洞而导致物业管理处资金流失。1.1.14协助行政人事组对部门人员的招聘，并负
责调配及工作安排、业务培训、绩效考核。
1.1.15加强业务学习，提升业务技能，做好对下属员工的培训及指导工作。1.1.16保守物业管理处商业机密，维护物业管理处利益。
1.1.17负责将ISO9001质量体系和ISO14000环境体系在部门工作中持续、有效地全面运行。
1.1.18完成上司交办的其它工作任务。
2.职位：会计主管2.1岗位职责：
2.1.1对财务经理负责，负责物业管理处会计审核工作。
2.1.2对各项经济业务的发生进行审核，包括：内容、金额、采购程序是否符合规定。原始凭证是否真实，有无领导的签字证明。物料申购是否有仓库保管员开具的验收单等。
2.1.3负责将审核无误的原始凭证及时编制电脑记账凭证并送财务经理审核，月末按权责发生制原则进行结算。
2.1.4根据已审核的电脑记账凭证按要求过账，要求账簿设置齐全、清晰，按会计科目设置一级帐，按往来单位、收入、费用各项设置明细账，按固定资产实物设置固定资产帐。月底进行汇总，经核对无误后予以结账。
2.1.5对固定资产、低值易耗品定期进行实物盘点，确保固定资产账实相符，对清理报废的低值易耗品列出明细，计入当期损益，并冲销账面金额。
2.1.6负责物业管理处收据、税务发票的监管，做到领取、使用、结存、注销均有帐可查，对作废票据要全联保留送交冲销。
2.1.7协助部门经理按公司下达的经济指标合理控制成本开支。
2.1.8严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作，并监督下属按规定做好各项工作。2.1.9完成上司交办的其他工作任务。
3.职位：会计员3.1岗位职责：
3.1.1严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作。3.1.2必须按照国家统一的会计制度设置和使用会计科目。除会计制度允许变动的以外，不得任意增减或者合并会计科目。
3.1.3对规定的会计科目名称、编号、核算内容和对应关系，不得任意改变。3.1.4对发生的每一项经济业务必须取得有效票据，并明确其性质，了解其来源，按财务制度的规定对其进行审核。
3.1.5对审核无误的原始凭证及时编制会计凭证，送交会计主管审核，审核后妥善保管。
3.1.6在每月底应按权责发生制原则进行月末结算。包括：计提固定资产折旧、分摊待摊费用、提取工资福利费及工会经费、提取应交税金、结转本期损益。每笔记账凭证应附有明细表。
3.1.7根据已审核编号的记账凭证逐笔登记明细账，账簿设置规范、科学，登记账目应清楚、完整，月底汇总与总账、电脑帐核对，相符后按要求进行结账。3.1.8对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处理。
3.1.9要根据审核无误的会计凭证登记账簿。账簿记录发生错误时，不准涂改、刮擦、挖补或用药水消除字迹，而应将错误的文字或数字划线注销（必须使原有字迹仍可辨认），然后在划线上方填写正确的文字或数字，并由记账人员在更正处盖章。
3.1.10要按照规定对各种会计资料，定期收集，审查核对，整理立卷，编制目录，装订成册，并妥善保管、防止丢失损坏。
3.1.11对物业管理处物资应定期进行实物盘点，做到账实相符。如发现财产物资短缺，应以书面汇报主办会计，待查明原因后再作处理。3.1.12负责物业管理处收据、物业公司税务发票的使用和保管。对任何现金的收入，都需开具有效证明凭据，不得以白条作为收据凭证。
3.1.13根据集团/物业公司要求编制“每日收入汇总表”，以便及时向物业管理处总监汇报各项收入情况。
3.1.14对所有涉及固定资产、低值易耗品的会计凭证，按明细分部门登记实物帐，月底进行固定资产折旧的账务处理。
3.1.15负责停车场收费亭定额发票、月保税务发票的保管、登记和回收工作。3.1.16根据财务有关规章、制度对物业管理处每笔经济业务的支出进行审核，编制支付证明单，并对已由物业公司审批的支
付证明单按权责发生制原则编制记账凭证。
3.1.17根据每户业主的水电明细表及管理费登记簿，计算业主各项应收费用，并对逾期未交费用的业主发放催款通知单。
3.1.18负责税务发票和物业公司收据的使用和保管工作。3.1.19负责物业管理处固定资产登记工作。3.1.20负责各部门成本核算和审核。
3.1.21根据已审核编号的记账凭证，使用物业公司规定的科目代码进行财务电算化的输入工作，分项输入每位业户的各种往来款项。
3.1.22月底进行固定资产的计提折旧、结转损益，在手工帐与电脑帐完全正确、相符的条件下，利用电脑自动生成报表，及时送交物业公司汇总合并。3.1.23及时对所有输入系统的数据和会计资料进行复制，负责建立一套数据库副本的备份工作及其他有关的系统维护工作，以确保会计核算资料的安全性和准确性。
3.1.24负责会计凭证的装订，财务函件的打印和收发工作。3.1.25完成上司交办的其它工作任务。
4.职位：仓管员
4.1岗位职责：
4.1.1严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作。4.1.2负责仓库的日常管理工作，对出入库的材料和工具进行验放、登记，对不符合规定的物品和手续有权拒绝入库或领取。
4.1.3应按类存放物料用品，不得乱堆乱放或随意堆置。
4.1.4对所保管的物料用品应经常检查、核对，对积压物资应主动向上司反映滞、存情况,对发现霉变、破损或超过保管期限无使用价值的物料用品，应及时向上司提出问题，并填写相关表格或以报告书形式报送上司，并提出处理方案，在获得同意后才能处理报损物料用品。
4.1.5应详细记录物料用品的收料、发料、结余的明细账，对所保管的物料用品应做到心中有数，账面可查，每月定期进行盘点，盘点表应和明细账数量、金额基本相符，盘点表应于月底送上司备查。
4.1.6仓管员对进仓的物料用品必须填写＂验收单＂，并凭已记明细账，须逐一核对物料用品的规格、数量、质量，验收合格后才向采购员签发验收单。对不相符的物料用品必须拒绝进仓，并及时向部门
主管报告情况，如对不符要求的物料用品不汇报情况而进仓的，一经查出，将追究仓管员的责任。月底汇总验收单，送交部门核对。
4.1.7物料用品的出仓，必须先办妥出仓手续，凭各部门的领料单，并经部门主管签字后，才给予发货，同时要及时登记明细账，月底将领料单汇总报送各部门主管备查。严禁先出货，后办手续的错误做法，严禁白条发货。4.1.8完成上司交办的其它工作任务。
5.职位：出纳员5.1岗位职责：
5.1.1严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作。5.1.2按审核无误的收、付款凭证进行现金收支，及时将每天的营业款项送存银行，不得以任何理由私自挪用、隐匿营业款。
5.1.3每天应进行现金盘点，做到账款相符。出现长、短款现象应立即向上司汇报，待查出原因后再作处理。
5.1.4保证备用金库存额，催促各借款人及时报账，避免借据积压，影响正常资金周转。
5.1.5负责登记现金日记账、银行存款日记账的工作，做到日清月结。5.1.6负责保管现金、有价证券、空白支票及银行印鉴卡等有关资料。5.1.7负责管理银行账户，办理银行结算业务，月终及时对账，并根据需要编制银行存款余额调节表。
5.1.8要按照有关规定，具体办理经营收入及费用报销等现金收支或银行转账手续。
5.1.9负责统一管理公司的发票和收据。做好物业管理处票据的领用和核销工作。5.1.10加强货币资金的管理，严格执行国家有关现金管理和银行账户管理法规制度。不得挪用公款，不得出借公司账户。
5.1.11根据已审核编号的会计凭证登记现金、银行存款日记账，月底同总账、电脑账相核对，做到账册相符。
5.1.12根据集团/物业公司要求，汇总登记集团往来款项明细表，月底汇总后由部门经理审核后上报公司。
5.1.13定期或不定期接受上司进行现金盘点。5.1.14完成上司交办的其它工作任务。
6.职位：收入稽核员6.1岗位职责：
6.1.1严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作。6.1.2复核每月各区物业和车场收费点的钱账是否一致，发现问题及时向上司反映并提出完善措施，避免出现漏洞。
6.1.3定期到各区物业收费点检查收费情况，翻阅原始资料，查看“物业通”收费系统的收费情况与每月上交的钱账是否一致，发现问题及时向上司反映，并提出合理化建议，完善不足。6.1.4定期到各区车场收费点检查收费情况，翻阅原始资料，查看车闸收费系统收费情况，以及盘查临保卡的数量，发现问题及时向上司反映，并提出合理化建议，完善不足。
6.1.5负责部门员工的月度考勤和排班的编制工作，假期统计，绩效考核汇总。6.1.6完成上司交办的其它工作任务。
7.职位：车场收银领班7.1岗位职责：
7.1.1严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作，并监督下属按规定做好各项工作。
7.1.2熟练操作“物业通”电算化收费系统和车场只能收费系统，能处理一般电脑故障。
7.1.3现金收入要做到钱帐相符，每天必须将钱帐上交收入稽核员审核，汇总。7.1.4做好物业管理处各项费用的收取、统计、核算工作，在业务上接受收入稽核员的指导和监督，保证做到工作日清月结，账表相符，钱据相符。7.1.5每月定期到集团领用和核销发票，做好发票的保管，登记和回收工作。7.1.6根据集团要求月底编制“汇侨发展商停车场收入及应收发展商车位管理费”的汇总表。
7.1.7每月不定期到各个车场智能闸口进行监督，抽查并对当天临保费和电脑是否相符进行抽查。
7.1.8协助上司负责审核车场智能收费系统的工作。7.1.9对待业户礼貌热情，保持良好的服务态度。
7.1.10爱惜公物，对电脑要注意日常维护，出现问题必须向上司请示，不得了随意自行开箱修理。
7.1.11完成上司交办的其它工作任务。8.职位：高级收银员8.1岗
位职责：
8.1.1严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作，并监督下属按规定做好各项工作。
8.1.2熟练操作“物业通”电算化收费系统，能处理一般电脑故障。
8.1.3做好物业管理处各项费用的收取、统计、核算工作，在业务上接受收入稽核员的指导和监督，保证做到工作日清月结，账表相符，钱据相符。
8.1.4每月定期派发“催款通知单”，定期通过银行划账，定期结账，对欠款大户不间断地进行
“催款通知单”的派发工作，并及时通知直属上司，以便做好与业户服务部沟通工作。
8.1.5现金收入要做到钱账相符，每天必须将钱账上交收入稽核员审核、汇总。8.1.6根据业户需要提供上门收费服务，在预约时间内准时到达。8.1.7协助上司负责审核车场智能收费系统相关资料的管理工作。8.1.8对待业户礼貌热情，保持良好的服务态度。
8.1.9爱惜公物，对电脑要注意日常维护，出现问题必须向上司请示，不得了随意自行开箱修理。
8.1.10完成上司交办的其它工作任务。
9.职位：收银员
9.1岗位职责：（分区收费点）
9.1.1严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作。9.1.2熟练操作“物业通”电算化收费系统，能处理一般电脑故障。
9.1.3做好物业管理处各项费用的收取、统计、核算工作，在业务上接受收入稽核员的指导和监督，保证做到工作日清月结，账表相符，钱据相符。9.1.4根据业户需要提供上门收费服务，在预约时间内准时到达。
9.1.5根据逾期未交费用的业户发出催款通知单，做好核查收费工作，并将已交费用的业户名单及时通知有关人员更新资料。9.1.6对待业户礼貌热情，保持良好的服务态度。9.1.7负责物业管理处财务服务台接待工作。9.1.8完成上司交办的其它工作任务。（车场收费点）
9.1.9严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展工作。9.1.10严格遵守集团财务制度，按车场智能收费系统的收费程序及收费标准开展工作，任何机动车辆出入均需刷卡登记，每日做好临保卡收、发记录和核对卡的数量。保持高度的责任心，对不清楚、不明确的问题及时处理，避免将问题拖延。
9.1.11确保车场智能收费系统正常工作，并定时核算相关资料。
9.1.12在收费亭当值时，不得随意离开工作岗位，如有急事需暂时离岗，必须向车场当值保安员说明情况，说明离岗时间，如因擅自离岗而造成物业管理处损失，责任由当值收银员负责。
9.1.13收费岗亭属财务重地，除当值收银员和因需入内商议工作人员外，其他人不得入内。如发现当值收银员带朋友或亲戚入收费亭逗留、参观，将给予书面警告处分。
9.1.14当值时必须对车主热情有礼，不得和车主发生争执。如遇无法处理的事件，应及时通知上司，避免事件扩大，造成不良影响。
9.1.15爱惜公司财物，节约费用，当值时不准损坏或遗失收费亭任何设备。9.1.16完成上司交办的其它工作任务。
10.职位：工程预结算主任10.1岗位职责：
10.1.1在部门主管的领导下，负责物业管理处全部工程项目成本核算和预、结算，对上司负责。
10.1.2熟悉土建工程、装饰工程、水电工程、房屋修缮工程施工工序及定额。10.1.3调查了解各工程项目不同材料的市场综合单价。10.1.4依据定额核算工程安装、维修项目的工时、材料用量。监督和控制材料用量。
10.1.5配合专业维修队对维修工程现场定价，并负表与业主沟通。10.1.6协助专业维修队确定施工方案，并负责确定工程成本造价。
10.1.7在外判工程方面：配合上司，根据施工设计有关图纸，合同条款，检验现场实际完成的工程量，审核其预、结算总造价，对工程总造价起监督作用。10.1.8紧密联系配合采购、仓库、专业维修队，改进工程设计、缩短施工工期，节约成本。
10.1.9严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文
件开展工作。10.1.10完成上司交办的其它工作任务。
11.职位：采购员
1.1.直属上司：财务部副经理
直接下属：无1.2.岗位职责：
1.2.1.负责物业管理处采购方面工作。
1.2.2.按集团采购物资的有关规定进行采购工作。1.2.3.负责物业管理处物资的采购、审核工作。1.2.4.制定物资采购相关制度和工作程序。
1.2.5.根据已审批的采购计划按要求进行物资的采购，同时对采购物品进行质量、价格的控制。
1.2.6.物资到货后连同使用部门和仓管员一起验收，不合格产品应立即退回。1.2.7.负责做好采购物有关资料的记录（如价格，供应商等）。
1.2.8.负责采购资料收集和采购档案建立、分类、整理、保存和归档管理。1.2.9.负责定期对有关材料、物品进行市场调查，并做好资料统计、整理和汇总工作。
1.2.10.严格遵照ISO9001质量体系和ISO14000环境体系相关文件开展各项工作。1.2.11.完成上司交办的其它工作任务。
第10篇：物业公司财务部经理的岗位职责
物业公司财务部经理的岗位职责
主要职责和任务：
1.具体负责和制订办公楼的资金运用、成本核算、费用开支和财产管理等方面的规章制度。
2.负责汇总编制办公楼年度财务计划,定期分析计划执行情况,反映大楼管理经济活动动态,提出建议,为总经理提供决策依据。
3.组织财务部人员搞好会计核算工作,及时准确地编制有关会计报表。
4.熟悉财务知识及财务纪律、规定,严格按有关规章制度办事,理好财,把好关,避免浪费,堵塞漏洞。
5.指导督促本部门人员工作与学习,不断提高财务工作人员的思想
业务素质,及时掌握他们的工作和业务表现,提出使用和奖惩的意见。
6.协调本部门与其他部门的关系,完成总经理交办的其他有关任务。
财务部会计员的岗位职责
1.具有比较全面的会计知识,熟悉会计科目、会计报表的设置与编制业务,合理有效地做好会计核算工作,提高帐务工作的质量。
2.负责做好企业总帐并按科目要求做好各类明细分类帐的登记等,审核收付转帐凭证,能及时发现问题并妥善处理。
3.负责编制企业奖金平衡表,管理及保管会计凭证、报表、帐册、编制并汇总企业年度、季度、月度的会计报表,同时做好与明细帐的核对工作。
4.负责装订各类报表,并汇集成册,统一编号。
财务部分户结算员的岗位职责
1.熟悉财务制度、现金管理制度等国家有关的财经政策及规定，遵守企业的各项规章制度。
2.掌握客户进出动向，熟悉大楼住户情况，根据各住户支付费用规律特点，做好财务结算工作，做到分户登记、分户结算、分户清帐、分户管理。
3.及时与拖欠款的客户联系，查明原因，及时送单、催收，并向部门经理汇报。
4.对客户一视同仁，服务热情，工作负责，减少和避免不必要的经济损失。
财务部现金出纳员的岗位职责
1.遵守国家有关的现金管理制度，熟悉财务出纳工作程序，具有相关的专业知识。
2.负责现金和各种票据的收付工作，做好出纳结算，保证钱帐相符，妥善保管现金、银箱钥匙及帐册。
3.掌握各类费用开支的标准，严格把关，报销时要认真审核发票的品名、数量、金额及印章，按审批程序检查各种票据报销手续是否齐备，发现问题及时提出，并向部门经理汇报。
4.收付现金时，应当面点请，办妥签收，并依工作需要，及时做
好现金及外汇人民币提款及解入工作。
第11篇：房地产公司财务部岗位职责
财务总监：
1、领导公司财务工作，根据公司战略和业务进展情况，制定财务发展规划和发展战略
2、根据公司的总体发展战略目标，指导财务部各分管经理制定公司各方面的财务管理制度，从而明确财务部整体长期发展目标
3、指导财务部制定年度工作重点和年度工作目标，是部门近期工作重点突出，符合公司发展要求
4、在部门具体工作实施中把握方向，指导重大、核心及疑难问题，确保财务工作顺利开展
5、在分管部门的业务范围内，就重大问题与相关政府部门、公检法及金融税务部门联络与交涉
6、合理配置人力资源，确保具有恰大技能的管理人员开展相关工作，指导、培养部门管理人员、提高他们的技术水平和管理能力，营造积极的工作环境，充分调动管理层的工作积极性与创造性
7、支持、宣传、强化和捍卫公司的价值观和经营理念，对公司的整体发展提供有价值的建设性的意见，推动公司的全面健康发展
8、参与公司重大决策，就财务等方面的问题提供支持和意见，保证公司的发展、运营的合法性和利润
财务经理：
1、根据公司发展战略和整体财务发展规划，制定财务部年度财务计划，并提供相关资料和信息支持
2、协调财务部工作，是各岗位能够更好的配合，以促进公司整体目标的实现
3、根据年度财务计划，如预算和决算，现金流，税务等并监督公司财务运营
4、管理公司财务账目，并进行季度分析，确保账目清晰，财务分明，审定公司内部年报，确保公司财务工作规划化
5、按期进行税务的缴纳和税收管理，保证子公司经营合法化，提
供董事会需要的相关财务资料
6、管理公司员工工资，福利，组织相应的财务工作
融资经理：
1、公司经营领域的市场战略分析、预测、前景展望与拓展策划
2、拟定融投资报告，实施融投资立项、谈判和并购
3、公司项目基金立项申请、跟踪、报批、执行、验收
4、公司重大经营管理信息和财务信息的归纳、分析和对外报送，并与信息接受者进行沟通
5、公司股权类、融资类文案的协调组织、对应执行及规范保管
6、对公司的战略融资提出观点、参与谈判
第12篇：物业公司财务部主管的岗位职责
物业公司财务部主管的岗位职责
1、根据国家财务制度和财经法规，结合本公司实际情况，制定适用的财务管理办法。
2、围绕公司的经营发展规划和工作计划，负责编制公司财务计划和费用预算，监督好各管理处的财务操作、分析存在问题，查明原因，及时解决。
3、做好公司各项资金的收取与支出管理。
4、定期向公司汇报经济运作情况，提出合理化建议，为公司经营发展决策提供参考依据。
5、做好财务统计和会计账目，报表年终结算工作，并妥善保管会计凭证，账簿，报表和其他档案资料。
6、统一归集管理公司各种票据，检查公司所属部门的收支发票和账目，杜绝公司资金流失。
7、公司财务制度实行二级核算制度，负责制定全公司的财务管理制度，并监督各管理处执行。
8、负责各财务人员的业务培训和考核监督工作。
9、保管好公司的物品收发工作，保守公司财务机密，维护公司利益。
10、完成公司下达的其他任务。
第13篇：房地产公司财务部岗位职责
财务总监：
1、领导公司财务工作，根据公司战略和业务进展情况，制定财务发展规划和发展战略
2、根据公司的总体发展战略目标，指导财务部各分管经理制定公司各方面的财务管理制
度，从而明确财务部整体长期发展目标
3、指导财务部制定年度工作重点和年度工作目标，是部门近期工作重点突出，符合公司发
展要求
4、在部门具体工作实施中把握方向，指导重大、核心及疑难问题，确保财务工作顺利开展
5、在分管部门的业务范围内，就重大问题与相关政府部门、公检法及金融税务部门联络与
交涉
6、合理配置人力资源，确保具有恰大技能的管理人员开展相关工作，指导、培养部门管理
人员、提高他们的技术水平和管理能力，营造积极的工作环境，充分调动管理层的工作积极性与创造性
7、支持、宣传、强化和捍卫公司的价值观和经营理念，对公司的整体发展提供有价值的建
设性的意见，推动公司的全面健康发展
8、参与公司重大决策，就财务等方面的问题提供支持和意见，保证公司的发展、运营的合法性和利润
财务经理：
1、根据公司发展战略和整体财务发展规划，制定财务部年度财务计划，并提供相关资料和
信息支持
2、协调财务部工作，是各岗位能够更好的配合，以促进公司整体目标的实现
3、根据年度财务计划，如预算和决算，现金流，税务等并监督公司财务运营
4、管理公司财务账目，并进行季度分析，确保账目清晰，财务分明，审定公司内部年报，确保公司财务工作规划化
5、按期进行税务的缴纳和税收管理，保证子公司经营合法化，提供董事会需要的相关财务
资料
6、管理公司员工工资，福利，组织相应的财务工作
融资经理：
1、公司经营领域的市场战略分析、预测、前景展望与拓展策划
2、拟定融投资报告，实施融投资立项、谈判和并购
3、公司项目基金立项申请、跟踪、报批、执行、验收
4、公司重大经营管理信息和财务信息的归纳、分析和对外报送，并与信息接受者进行沟通
5、公司股权类、融资类文案的协调组织、对应执行及规范保管
6、对公司的战略融资提出观点、参与谈判
本文来源：https://www.taohy.cn/fanwendaquan/gongwenfanwen/40592.html