篇一：付款控制制度
关于付款管理制度【三篇】【篇1】付款管理制度1，严格按照有关财务规定建立健全会计账簿，最好配有兼职会计。县财政负担的供养经费和自费人员寄养经费、个人或集体捐赠和资助的款物及使用等一切经费收支都必须入账，做到日清月清、账款相符、账目清楚。2，经费报销要有原始凭证，采购货物要有专人验收，报销凭证由经办人、验收人、院长签字后方可入账，不符合手续的凭证不得入账。3，坚持财务公开，自觉接受院内供养老人和有关部门的检查监督，做到收支账目每季公布一次，食堂帐目每月公布一次。4，及时申领经费，保证供养经费按时、足额到位。5，严肃遵守财经纪律，敬老院任何经费严禁私人借用，不得以任何理由挪用。6，建立健全固定资产账目，购置和制作的各类生活设施，要如实登记入账。坚持一年一次的固定资产清查，填表造册存档，并上报县民政局，确保敬老院的财产完整。7，集中保管闲置固定资产，落实专人管理，防止流失。8，按实际需要有计划地购置日常生活用品，确保入院入住老人生活。【篇2】付款管理制度第1章总则第1条为加强公司对采购与付款的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据国家有关法律法规，制定本制度。第2条本制度所指的采购业务包括采购计划、采购订单、合同订立、价格评审、物资入库、购货发票、登记应付账款和支付货款等业务。第3条本制度适用于公司以及各成员单位。
第4条单位负责人对本单位采购与付款内部控制的建立健全和有效实施负责，主管采购业务的负责人和财务负责人对采购与付款业务的真实性、合法性负责。第2章岗位分工与授权批准第5条公司应当建立采购与付款业务的岗位责任制、明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购与付款业务的不相容岗位相互分离，制约和监督。采购与付款业务不相容岗位至少包括：1、请购与审批；2、询价与确定供应商；3、采购合同的订立与审计；4、采购与验收；5、采购、验收与相关会计记录；6、付款审批与付款执行。不得由同一部门或个人办理采购与付款业务的全过程。严禁未经授权的机构或人员办理采购与付款业务。第6条公司的物流部是负责采购和付款的直接责任单位，其他部门和个人办理采购和付款业务时，必须经采购部经理批准，并执行本制度规定的执行程序和办法。第7条公司应当配备合格的人员办理采购与付款业务。办理采购与付款业务的人员应当具备良好的业务素质和职业道德。第8条公司的物流部门应建立内部的职责分工权限，确保采购与审批人员分开，采购与货物验收或保管员分开。第9条公司应根据具体情况对办理采购与付款业务人员进行岗位轮换。第10条采购部门除对采购及付款的真实性和合法性负责外，还应对公司的存货的安全性和计量的准确性负责。第11条物流部门要保证对已采购的生产材料及低值易耗品的价值计量准确，以便于成本核算的准确性。
第12条公司物流部门在办理采购业务时应按如下程序执行：根据生产部门下达的采购计划做采购准备，对采购计划进行审核，然后进行询价、比价，由质量管理部审核、主管副总审批后确定供应商，签订合同，采购、办理验收入库，登记账簿、支付采购货款。第13条物流部门负责编制请购单、询价与价格谈判、签定合同、采购物资、请求付款等。第14条财务部门负责结算采购款项，登记存货及应付款项账。第16条付款及审批执行公司的货币资金管理制度：1、采购资金支出需要先编制物资采购计划，经主管副总、财务副总和总经理审批后履行借款审批程序。2、经手人负责填写借款单进行资金支出申请，要求填明资金借款的数量、原因、使用部门和数量及支付方式（现金、支票、电汇）,要求经手人本人签字确认。3、物流经理负责审核采购物资数量和价格的合理性及是否需要采购的适用性，对采购物资的质量进行供应商选择把关，对采购渠道进行审核。对资金支付的风险负责。4、主管副总负责审批程序的合理性和采购效益性，是否有采购计划、是否符合公司规定标准，采购方的选择及价格是否合理，超标准使用资金需要特殊说明。5、财务副总负责审核采购审批程序是否健全，对资金的支出计划做出审批。对往来款项进行账目核对，对采购资金进行合同核对，对资金的支出风险进行审批。6、总经理可对上述的所有审核提出质疑并要求解释。7、因特殊情况审批单审批手续不健全的，由财务副总负责对总经理进行沟通，财务副总不在，由主管会计负责对财务副总及总经理进行沟通并在借款单中标明沟通结果，并请授权人补批签字。8、采购资金支付严格按公司审批权限审批。审批人应当根据采购与付款业务授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。对于审批人超越授权范围审批的采购与付款业务，经办人员有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门。
9、财务部出纳员接到审批健全的借款单负责支付资金，对于审批不健全的借款单拒绝支付。10、要求现金和支票当天支付，电汇在24小时内支付。因资金控制或资金协调调整，财务部有权决定进行一次性支付或分批支付。11、原则上不允许使用现金进行物资采购，特殊情况需要财务副总审批，并作特殊说明。12、财务部将采购资金分别按供应商挂“应付账款”，个人领用的备用金或现金零星采购挂申请人“其他应收款”。13、采购物资要求必须使用税务正规发票。14、发票报销的手续：已经借款报帐的，要求经手人签字、部门经理审核，财务总监审批；未借款直接报账，要求经手人签字、部门经理审核，然后按公司的审批权限执行本。15、经手人凭发票冲回自己的资金欠据或要求财务部核销往来。没有往来的由财务部付。16、个人往来欠款超出3个月期限的，财务部有权从其工资中清回欠款，必要时追究资金的使用利息。17、对不能收回的欠款，由经手人承担连带责任；审批人承担审批责任。18、负责为成员单位采购物资的采购员按采购物资索要发票。要求发票户名为成员单位名头，走公司审批程序。将审批后的发票传递到成员单位，成员单位认证采购的物资与发票是否相符，如相符，由成员单位回一张转账财务收据，采购人凭收据到财务部门核销自己的往来款项申请。如果接到货物与发票不相符，需要成员单位财务部门同采购部门采购员协商解决。第3章货物采购验收控制第17条加强采购与验收环节的管理，对采购方式确定、供应商选择、验收程序等做出明确规定，确保采购过程的透明化。
第18条应当根据物品或劳务等的性质及其供应情况确定采购方式。公司及各成员单位大宗原材料采购由公司物流部统一负责。一般物品或劳务等的采购应采用订单采购或订货等方式，小额零星物品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。公司应当制定例外紧急需求的特殊采购处理程序。第19条应当充分了解和掌握供应商的信誉、供货能力等有关情况，采取由物流、使用等部门共同参与比质比价的程序，并按规定的授权批准程序确定供应商。小额零星采购也应由经授权的部门事先对价格等有关内容进行审查。第20条采购物资到达后，采购人员尽可能的做初步检查，检查物资与是否相符，然后由质检人员对采购物资质量进行检查。第21条采购人员及质检员检查后，应及时送交仓库。仓库保管人员接到物资后，须检查所购物资是否附有供方合格证，到货数量是否正确，是否有破损，经检查无误，在《到货登记簿》上进行登记。交货人员要在登记簿上签字。第22条检查合格的物资，仓库保管员要及时填写材料物资入库单，入库单一式三联，第一联，存根联，仓库记账用，第二联，财务联，财务记账用，第三联，稽核联，采购员报账用。材料物资入库单必须连续编号管理。第23条入库单的传递程序如下：1、仓库保管员接到检验合格的货物后，由保管员填制材料入库单，由质检员签字，保管员填写入库单时，应确保一个供货商的原辅材料，一名采购员采购的原辅材料填到一张收料单上。2、保管员填写入库单时，要填写供货单位、材料名称、规格、计量单位、数量及金额。3、保管员根据填好的入库单第一联登记入账。4、材料入库单经采购部门经理签字后，将第二联联同供货商发票一同返给财务报账，第三联留给物流部门统计用。
5、入库单第二联留财务部门做登记材料明细账用；月末成本会计需要去库房稽核，核对材料入库单和保管账是否相符。第24条保管人员要根据收料单及时登记仓库物资保管账，保证会计人员及时进行稽核。对于检验不合格的物资，要及时通知采购人员，由采购人员与供应商联系，办理换货或退货等事宜。第4章应付账款入账第25条财务主管会计负责应付账款入账，应付账款的入账必须取得的凭证有：供货单位的发票（增值税发票包括发票联和抵扣联）、物流部门的请购单及入库单等；对于材料已入库发票未到的采购业务，财务部根据材料入库单暂估价入账，待发票回来时用红字冲回原来暂估入账数，按发票金额重新入账。财务部在做暂估入账时，根据材料入库单上的购买厂家登记应付账款明细账，以便随时掌握应付款情况、采购员报账情况以及供货方开发票情况。第26条财会部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收、入库单据等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。第27条会计人员对所收到的购货发票及相关凭证按规定检查无误后，方能进行会计处理。第28条公司财务人员、采购人员应定期和供应商核对应付账款往来账。第29条公司应当加强应付账款和应付票据的管理，由专人按照约定的付款日期、折扣条件等管理应付款项。已到期的应付款项须经有关授权人员审批后方可办理结算与支付。第5章监督检查第30条公司应当建立对采购与付款内部控制的监督检查制度，明确监督检查机构或人员的职责权限，定期或不定期地进行检查。采购与付款内部控制监督检查的内容主要包括：
1、采购与付款业务相关岗位及人员的设置情况。重点检查是否存在采购与付款业务不相容职务混岗的现象。2、采购与付款授权批准制度的执行情况。重点检查大宗采购与付款业务的授权批准手续是否健全，是否存在越权审批的行为。3、应付账款和预付账款的管理。重点审查应付账款和预付账款支付的正确性、时效性和合法性。5、有关单据、凭证和文件的使用和保管情况。重点检查凭证的登记、领用、传递、保管、注销手续是否健全。6、使用和保管制度是否存在漏洞。对监督检查过程中发现的采购与付款内容控制中的薄弱环节，公司应当采取措施，及时加以纠正和完善。第6章附则第31条本规范由财政部负责解释。第32条本规范自发布之日起施行。【篇3】付款管理制度1.财务工作人员必须严格遵守、执行有关财政法规，坚持原则，秉公办理，每年要合理编制学校预算，达到收支预算平衡。2.严格经费收入管理，依法组织收入。各项收费严格执行国家规定的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据。收入全部纳入学校预算，统一管理。3.严格履行审批、报销手续，学校财务工作在学校校长的领导下开展工作。学校的一切经费是在校长的一支笔审批签字下进行支出。因此，凡没有校长审批签字同意报销的一律不予报销。4.学校购物报销时，购物人必须先将物资交保管人验收签字填写入库清单，由校长签字同意后方可报销，否则不予报销。
5.财会人员要加强学习，熟练掌握有关政策法规。要定期向领导汇报财务开支情况和资金结存情况。6.会计每月必须将现金与帐目核对清楚。发现问题要及时查找，必须保证现金与帐目相符。7.会计不得私自将现金借与他人，购买物资须要借款时，必须先填好，经校长签字审批后方可借出，外出丢款由个人承担。8.会计要妥善保管好单据、帐簿、报表等有关资料。
篇二：付款控制制度
1.0目旳
为了明确公司付款流程，规范公司付款管理。
2.0范畴
有采购订单或有购买合同、费用支付类合同等旳应付帐款旳管理。
3.0权责
3.1采购部经理门必须对采购订单进行审核。审核旳内容涉及与否有财务经理、总经理助理、采购经理审批签字；该定单旳付款方式，该原材料或成品（如下简称物料）旳进价如何等。付款方式分为预付、现付（货到付款）、月结三种（月结旳供应商由采购部门与对方签定月结合同）月结旳时间具体参照合同。付款方式为预付或现付旳订单需财务经理、总经理助理特别核准，并报财务部备案。凡未经总经理助理核准预付、现付方式旳订单一律采用月结货款旳方式。
3.2所有采购物料报价单必须由采购经理审核、财务经理及总经理助理审批。凡未经采购经理审核、财务经理及总经理助理审批旳报价单而购进旳物料，财务部门有权进行拒付货款。采购部门应将审批后旳报价单报财务部门备案，作为财务部门付款旳根据。
3.3仓库收货必须以采购订单为根据，超过订单数量送货（备品除外）或未到交货期旳送仓库一律不予接受；财务一律不予付款。物料入库单必须有品管部、仓库主管签字确认方能生效。财务在支付货款时，必须凭采购订单、报价单、物料入库单、供货商提供旳送货单及发票五单齐全才干付款，缺其中一单，财务部门有权进行拒付。
3.4仓库管理员必须妥善保管物料入库单，凡属月结旳物料入库单，必须当天录入系统，次日交财务部门入帐；凡属现付旳物料入库单，必须当时交财务部门便于结算。每张物料入库单必须附有相应旳送货单。
3.5当月送货经品管部检查品质不良，品管部鉴定退货旳物料必须当月退货，或将物料寄存退货区，同步填制退货单。退货单一式四联，仓库一联；品管部一联；财务部一联;供应商一联。交财务部门旳一联次日上交财务部门。退货单上必须有品管部及仓库主管签字确认，并请注明退货因素，同步附上品质报告。
3.6财务部门结算时所需单据（采购订单、报价单、送货单、物料入库单、购货发票、如产生退货另需退货单）必须由各有关部门在规定旳时间按供应商整顿归集后送至财务部。具体规定如下：采购订单、报价单，由采购部按供应商整顿归集后送至财务部；物料入库单、退货单、送货单，由仓库管理员按供应商整顿归集后送至财务部；购货发票由财务采购部直接向供货商索取。有预付款或现付款旳物料，各部门应在审批后旳当天将以上单据交财务部；凡属月结旳单据，各部门应于购进物料旳次日将以上单据交财务部，以便财务部门根据当月旳物料采购状况作出资金安排。
3.7各部门对于有关合同旳签定必须有律师旳鉴定，经采购经理签字、总经理助理审批后，将合同正本报财务部备案，作为财务部门结算时旳根据。如无购货合同旳供应商财务部有权回绝付款。
3.8如遇特殊状况，供应商规定于合同商定旳付款日之前支付货款旳，需财务经理及总经理助理
审批后，提前一周报财务部，便于财务部合理安排资金。财务部不接受临时付款。
4.作业内容
4.1对账
4.1.1.我司财务部门每月卡账时间为20号，凡属月结旳供应商须每月21号-25号，根据我司旳送货回单编制对账单送至我司。
4.1.2.我司财务部根据各部门提供旳有关单据核对该供应商旳物料数量、单价无误后，会在次月旳1-10号回签供方旳对帐单。
4.1.3.对账确认无误后，供方应根据此金额、数量开具上月20日之前旳所有送货发票，送至我司财务部。
4.1.4．对帐过程中如发现我司旳帐务与供方有误差，财务部门应告知对方携带我司仓库管理员开出旳入库单第二联（送货联）、送货单留底联前来我司与财务进行对帐。对帐过程中如发现是我司旳单据传递环节失误而造单据遗失，应由我司负责补齐单据；如果是供方旳失误，导致帐务不符，我司概不负责，一律以我司旳帐务为准。
4.2付款
4.2.1.财务部门应每天负责整顿当天收到旳所有采购订单、购货发票、送货单、物料入库单、退货单。并认真审查其完整性、合法性。涉及凭据与否齐全、报价单与否有总经理助理审批签字、物料入库单与否有采购经理及品管部质检员签字等。如有单据不全或审批手续不全现象，财务部门有权拒收。财务部门通过认真审核、将核对无误旳送货单、入库单和发票配比后，方能作为应付账款入帐。
4.2.2.每月25号-30号为上报估计付款审批时间，财务部门按与供应商商定旳付款周期及时编制估计付款表并报上层领导批示。
4.2.3.月结供应商旳结算期为每月1-5号，由财务部应付账款人员按照批示后旳估计付款表填写付款单，交由有关领导。有关领导收到财务填写旳付款单，应及时审核签字并交与出纳人员，出纳人员会按照付款单旳金额，款项旳重要性等，合理有序地在结算期内安排付款，在此期间，供应商、采购部不得催促财务部付款。
4.2.4若有预付款或者货到付款旳供应商，除付款单据齐全外，还需申请部门拟定预（现）付款申请书连同订单交由财务经理及总经理助理特别核准。否则财务部门视同月结付款解决。（申请书格式见附件）。
4.2.5.财务部门应妥善保管每笔付款单据，付款后作为付款凭证旳附件，按月装订成册备查。
5.0有关记录
5.1《预付款及现付申请书》
6.0流程图
6.1《采购订单付款审批流程图》
（合用于月结）
6.2《其他合约付款审批流程图》
6.3《财务部门对账付款流程图》
6.4《采购订单付款审批流程图》
（合用于货到付款/预付款）
6.1采购订单审批付款流程图（月结）
6.2其他合同付款审批流程图
需求部门
财务部
总经理、董事长
采购部
采购部收到物料需求计划，下采购订单
财务部
品质/仓管部门
总经理助理
采购经理订单
(内容涉及单价、付款方式)合同原价一份备案。
对合同、订单进行核准并签字
传真订单给供应商，商定送货期。并将经采购经理签字旳订单交财务、仓库各一份
仓管部门根据订单数量收货
品管部门检查
收集各部门付款旳单据（已批核订单采购申请单、入库单、送货单、退货单）。
仓管部门将检查合格物料按收货数量填制物料入库单（退货单）
审批付款。
网银支付、支付承兑汇票或付现。
修改后旳合约一份交总经理助理审批；
将合同交律师提出建议或修改意见
拟定合同或向供应商索取合约版本
网上操作或银行转账
按照合同签订旳付款方式和付款金额及合同完毕状况及及验收单据提出付款申请
将原件交财务一份备案
对付款进行审批
将修改后合同呈报批准、正式签订
6.3．财务部门对账付款流程图（月结）
供应商
财务部
总经理、董事长
每月25-30日，根据物料验收单编制对账单。
财务部门按月将付款凭证及付款单据装订成册保管备查。
按审批估计付款表，填写付款单，安排付款。
签收发票、整顿归集付款单据、配比发票，入账。
根据仓库及品管部旳单据核对物料数量；根据已审批采购订单或报价单核对单价；并审查与否有采购经理及总经理助理审批签字。
每月25日-30日上报估计付款。
次月1-10日与供应商对账，确认开票金额，索要发票。
6.4．采购订单付款审批流程图（货到付款/预付款）
采购部门
财务部
总经理、董事长
采购经理签字，并将合同、预付款申请、定单交总经理助理审批，订货合同原价交财务一份
签订购货合同、填制预付款申请书。
收到物料需求计划后，下采购订单。
凭总经理助理审批签字旳预付、现付订单、报价单及入库单、送货单购货发票付款，付款凭证及付款单据按月装订成册保管备案备查。
购货合同原件
一份备案
批准采购合同、报价单及预付、现付款申请书
篇三：付款控制制度
采购控制制度
第1章总那么
第1条目的明确采购方式、采购数量、采购订单、供应商选择等各项规定，确保采购过
程透明化。
第2条责权单位
.采购部负责本制度的制定、修改、废除等工作。
.总裁负责本制度制定、修改、废除等的审批。
第2章
采购方式控制
第3条采购方式分类
.订单采购方式
（1）采购部根据批准的请购单签发订购单，订购单上注明求购商品或劳务的具体工程、价格、数量、交货时间等，送交供应商并说明购买意愿。
（2）供应商按照订单上面的要求生产和供应商品或劳务。
（3）订单在提交给供应商之前应由财务部门检查订单的合理性。
.合同订货方式
（1）采购部与供应商通过谈判就采购的货物的质量、数量、价格水平、运输
条件、结算方式等项内容达成一致，并且以购销合同的形式确定下来。
（2）供应商按合同提供货物并取得货款，企业按合同验收货物并支付款项。
.直接采购方式
采购人员根据批准的请购单，就其所列货物直接向供应商购买的一种采购方
式。
.比质比价采购方式
选择三家以上的供应商，就其质量、价格、供货期等进行比照分析，在符合
质量标准的前提下，选择价格最低的供应商。
.紧急采购方式
因紧急情况，需要以最快的速度使采购商品或劳务到位。紧急采购方式一般
只有在临时性、突发性需要时方可采用。
第4条
采购方式选择
.根据商品或劳务的性质及其供应情况确定采购方式。
.一般商品或劳务的采购应采用采购订单或合同订货等方式。
.小额零星商品或劳务等的采购可以采用直接购买等方式。
.重要的商品或劳务以及政策性采购等应当经过决策论证和特殊的审批程序
后，采用订单或合同方式或者比质比价方式。
.大宗原料、然料和辅料的采购、基建或技改工程主要物资的采购以及其他
金额较大的大宗物资采购采用比质比价采购方式。
第3章
采购数量控制
第5条
采购数量应该严格按照采购计划进行确定。
第6条
采购员应审查每一份请购单的请购数量是否在控制限额的范围内。
第7条
检查使用商品和获得劳务的部门负责人是否在请购单上签字同意。
第8条
对于需大量采购的原材料、零配件等，必须做各种采购数量对本钱
影响的分析，将各种请购进行有效的归类，然后利用经济批量法来测算本钱。
第9条
对于请购数量不大，或者零星采购的商品，采购批量的本钱分析控
制可对照资金预算来执行。
第4章采购时间控制
第10条
采购时间包括请购单的报送审批时间、订单处理时间、供应商备货
时间、运货时间、验收时间和入库时间等。
第11条
根据请购性质和采购方式确定具体的采购时间。
.现用现购商品或劳务
从实际使用或需要日期算起，倒算出合理的采购时间。
.以最正确本钱为原那么确定最经济的订货方式
采购时间通常是按照库存量控制的方法确定采购时间。
.保险储藏量和定量
当某一商品到达订货点时就是采购时间。
第12条
对采购时间的控制是防止正常的业务活动被推迟，或者过早地使现
金被使用而形成过大的存量资产。
第13条
采购时间的控制由仓库管理部门运用经济批量法和分析最低存货
点来进行，但当请购单已经提出，采购员应及时处理请购单，并将处理结果及时
通知仓库管理部门。
第5章供应商选择
第14条供应商初步评价
.采购部与使用部门根据企业实际需求寻找适合的供应商，同时收集多方面
的资料，如质量、服务、交货期、价格作为筛选的依据，并要求有合作意向的供
应商填写“供应商基本资料表”。
.采购员对“供应商基本资料表”进行初步评价，挑选出值得进一步评审的供应商，填写供应商候选名单，交采购经理审核。
.选择供应商标准
（1）供应商应有合法的经营许可证，应有必要的资金能力。
（2）供应商按国家（国际）标准建立质量体系并已通过认证。
（3）有良好的售前、售后服务措施和服务意识。
（4）具有足够的生产能力，能满足本企业经营需要。
（5）同等价格择其优，同等质量择其廉，同价同质择其近。
.采购员在对供应商进行初步评审时，需确定采购的物资是否符合国家法律
法规的要求和安全要求，对于有毒品、危险品，需要求供应商提供相关证明文件。
第15条供应商现场评审
.采购部会同使用部门、请购部门、生产部门、质量管理部门、技术部门以
及财务部门共同进行供应商的现场评审，并提出相应的意见和建议。
.供应商评价内容
（1）采购部主要负责评价供应商的资质、经营状况、信用等级及服务等方面。
（2）财务部主要负责评价供应商要求的付款条件等。
（3）使用部门、质量管理部门主要负责评价供应商提供商品的质量。
（4）上述所有部门共同对采购的价格、交货时间进行评价。
.适用范围
（1）根据所采购物资对企业经营的重要程度，将采购的商品分为关键、重要、普通三个级别，不同级别实行不同的等级控制。
（2）必须对提供关键与重要材料的供应商进行现场评审。
（3）对于普通物资的供应商，无需进行现场评审。
（4）紧急、小额零星的采购，由使用部门直接提出申请，采购员进行市场调
查后，直接选择供应商，经采购经理审批后，进行采购。
第16条
“供应商质量保证协议”的签定
.采购部负责与现场评审合格的关键、重要材料的供应商和普通物资供应商
签定“供应商质量保证协议二
.“供应商质量保证协议”一式两份，双方各执一份，作为供应商提供合格
物资的一种契约。
第17条样品需求与供应商送样
.如有样品需求，由采购员通知供应商送交样品，使用部门、质量管理部门
等相关人员需对样品提出详细的质量要求，如品名、规格、包装方式等。
.样品应为供应商正常经营情况下的具有代表性的商品，数量应多于两件。
第18条样品确认
.样品在送达企业后，由验收人员及使用部门完成样品的质量、性能、尺寸、外观等方面的检验，并填写“样品签样试用回单”。
.经确认合格的样品，需在样品上贴“样品标签”，并注明合格或不合格，标识检验状态。
.合格的样件至少为两件，一件返还供应商，一件留在采购部作为今后检验
的依据。
第19条确定合格供应商名单
.采购员根据现场评审结果和样品检查结果选择合格供应商，无需进行现场
评审的，直接填写合格供应商名单后，交采购经理审核。
的控制
.采购经理审核无误后，交总裁审核。
.原那么上一种商品需两家或两家以上的合格供应商，以供采购时选择。
.唯一供应商或独占市场的供应商，可直接列入“合格供应商名单二第6章订单第20条
选定合格的供应商后，采购员在合格的供应商名单内找出合适的供
应商进行采购。
第21条采购价格审核
.财务部、使用部门等相关部门负责审核采购价格，并报财务总监、总裁审
批。
.对所有超过规定价格的订单必须经过总裁特殊审批。
第22条条款审核
财务部门对采购订单进行审核，特殊条款必须由法律办公室或专业法律顾问
把关。
第23条合同审批
根据《采购授权审批制度》的相关规定，报相关人员按权限进行审批。
第24条
登记采购订单
1.采购员应该按编号编制采购订单。一式四联。
（1）一联提出请购部门，以便让请购部门验证订单的内容是否符合他们的要
求。
（2）
一联提交质量管理部门，一联提交仓库保管部门，作为验收的标准。
（3）
一联提交财务部，作为入账凭证。
.采购员要及时对采购订单进行归档，在采购订单每月存档时应检查已处理
的采购汀单是否连续编号。
.定期汇总所有被取消和修改过的订单，并编制报表。
.定期汇总所有未完成的采购申请，并编制报表。
第7章附那么
第25条
本制度经总裁审批后，自公布之日起执行。
第26条
本制度由采购部负责解释。
付款控制制度
第1章总那么
第1条
为规范企业商品采购付款业务的内部控制管理，特制定本制度。
第2条
本制度由采购部制定、修改，报总裁审批后执行。
第3条
企业应当按照《现金管理暂行条例》、《支付结算方法》和《内部会
计控制规范资金（试行）》等规定办理采购付款业务。
第2章付账控制中单据的审核
第4条
财务部门在办理付款业务时，应当对采购发票、结算凭证、验收证
明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行严格审核。
第5条真实性审核。
.应付账款会计应确定原始凭证是否虚假，是否存在伪造或者涂改等情况。
.核实原始凭证所反映的经济业务是否发生过，是否反映了经济业务事项的本质等。
第6条合法性审核。
审核原始凭证所反映的经济业务事项是否符合国家有关法律、法规、政策和
国家统一会计制度的规定等。
第7条合规性审核。
审核原始凭证是否符合有关规定，如是否符合预算，是否符合有关合同，是
否符合有关审批权限和手续，以及是否符合单位的有关规章制度，有无违章乱纪、弄虚作假现象等。
第8条完整性审核。
根据原始凭证所反映的基本内容的要求，审核原始凭证的内容是否完整，手
续是否齐备，应填写的工程是否齐全，填写方式、填写形式是否正确，有关签章
是否具备等。
第9条
除对上述5、6、7、8条审核外，还应对原始凭证的正确性进行审核，即审核原始凭证的摘要和数字是否填写清楚、正确，数量、单价、金额的计算有
无错误，大小写金额是否相符等。
第3章
付账控制中的现金使用
第10条现金使用范围。
.向个人收购农副产品和其他物资的价款。
.结算起点以下的零星采购支出价款。
11条现金使用方法。
.采购付款中零星的采购需要支付现金的，采购员向财务部提出申请。
.财务部根据企业现金使用规定从库存现金限额中支付或者从开户银行提取
后支付。
.财务人员不得从企业的现金收入中直接支付（即坐支），需要坐支现金的需报经开户银行批准。
.因采购地点不确定、交通不便等特殊情况，办理转账结算不便，必须使用
现金支付时，应向开户银行提出书面申请，由企业财务部门负责人签字盖章，开
户银行审批后，予以支付现金。
第4章付账控制
第12条
采购员在付款时，应得到采购经理、验收储存、财务部门等部门负
责人的相应确认或批准。
第13条一切购货业务应编制购货订单，购货订单应通过有关部门（如采购
部、生产部、销售部、总裁等）签单批准。订单副本应及时提交财务部门。
第14条
收到货物并验收后，验收员应编制验收报告，验收报告必须按顺序
编号，验收报告副本应及时送交采购部和财务部。
第15条
收到供应商发票后，采购员将供应商发票与购货订单及验收报告进
行比拟，确认货物种类、数量、价格、折扣条件、付款金额及方式等是否相符,核对无误后交财务部。
第16条
财务部将收到购货发票、验收证明、结算凭证与购货订单、购货合
同等进行复核，检查其真实性、合法性、合规性和正确性。
第17条采购付款实行付款凭单制。有关现金支付须经采购部门填制应付凭
单，并经财务经理审核，财务总监和总裁按权限审批。
第18条已确认的负债应及时支付，以便按规定获得现金折扣，加强与供应
商的良好关系，并维持企业信用。
第19条财务部应该按照应付账款总分类账和明细分类账按月结账，并且互
相核对，出现差异时应编制调节表进行调节。
第20条
财务部按月从供应商处取得对账单，将其与应付账款明细账或未付凭
单明细表互相核对，并查明发生差异的原因。
篇四：付款控制制度
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付款管理制度
1、目的为规范付款管理，制定本制度。
2、适用范围
全公司。
3、内容
3.1付款业务流程
3.1.1工程付款：各项目部门提报付款计划（预付款提供合同，进度款提供工程割算书）→财务部审核、付款。
3.1.2工程决算款：验收决算入账后，规划发展部提报尾款支付计划→审计部审核→财务部审核、付款。
3．1.3物资付款：采购部提报付款计划→审计部审核→财务部审核、付款。
3.1.4付款时间：付款部门每月10日前将编制好的月度资金支出计划报集团财务部审核，财务部于每月15日前完成审核签批并负责筹集资金付款（如需融资的，逐级报集团董事长批准）。
3.1.5计划外付款：由归口部门提出追加用款计划，分管领导签字批准后执行。
3.1.6承兑汇票付款：供应商在领款时，应将“领款单”
与客户出具的收款收据一起交与财务人员，并财务人员将领款人身份与留底的客户委托书核对无误后进行付款。不能出具收据的，经办业务员及部门负责人确保7个工作日内将收款收据交至财务。
3.2预付账款：需预付货款的，业务人员必须提供相应的合同、协议，否则，财务部门不予支付。
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3.3货到付款：货到付款的，业务人员必须将付款申请单、合同、发票、入库单全部交到财务后，财务方可付款。
3.4责任考核
3.3.1资金支出计划必须严格按本办法的时限提报和下发，延迟一天，对责任部门一次处罚XXX元。
3.3.2付款计划编制、提报出现偏差影响工作的，对责任部门负责人一次处罚XXX元。
3.3.3付款计划变更，业务员未及时通知财务付款人员造成损失的,业务员除承担相应损失外，罚拿一至三个月基本工资，直至调离岗位。
3.3.4个人原因导致发票入账不及时给公司造成损失的，由责任人全额承担，并对责任人处一次处罚XXX元；情节严重的，追究其法律责任。
3.3.5付款不及时，造成工作被动的，对相关责任人处罚XXX元-XXXX元，直至发基本工资。
3.3.6应付款造成货款超付的，由业务员、财务人员承担；预付款发票未取得的，由业务员承担责任。