关于普陀区2012年决算和2013年上半年预算执行情况的报告主任、各位副主任、各位委员：区十五届人大三次会议审查批准了《关于普陀区2012年预算执行情况和2013年预算草案的报告》。根据《中华人民共和下面是小编为大家整理的【财政报告】关于普陀区2012年决算和2013年上半年预算执行情况报告,供大家参考。
关于普陀区2012年决算和2013年上半年
预算执行情况的报告
区十五届人大三次会议审查批准了《关于普陀区2012年预算执行情况和2013年预算草案的报告》。根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国各级人民代表大会常务委员会监督法》的规定，我受区人民政府委托，向区人大常委会报告普陀区2012年决算和2013年上半年预算执行情况，请予审议。
2012年决算情况
2012年，在市委、市政府和区委的坚强领导下，在区人大的有力监督、指导下，区政府深入贯彻落实科学发展观，按照市第十次党代会、区第九次党代会要求，紧紧围绕“创新驱动、转型发展”和“六个着力”，统筹兼顾，聚焦突破，深化推进财政改革创新，财政预算执行情况总体良好。
一、2012年公共财政收支决算情况
2012年区级公共财政收入680028万元，为年初预算的100.36%，比2011年增长10.39%，经市财政核定的经常性财政收入增长6.41%。区级财政收入加上市财政补助净收入353117万元、调入资金（“两镇”落实审计及专项治理整改要求，上缴预算外历年结余及社保专户资金等）6557万元，减去调出资金（划转地方水利建设基金）4486万元，可以安排使用的收入总计1035216万元，比2011年增长6.33%。
2012年全区公共财政支出1034575万元，为年初预算的103.46%，比2011年增长6.30%。
区级财政收支相抵，基本平衡，当年结余641万元。
（一）公共财政收入决算情况
2012年，区级公共财政收入决算呈现三个特点：一是第三产业对财政收入增长的支撑作用进一步增强。第三产业实现区级税收524860万元，同比增长6.62%，其中，现代服务业实现较快增长，占区级税收比重为18.26%，比去年同期提高1.64个百分点，现代服务业中金融、租赁和商务、计算机和软件等服务业的财政收入增幅均在20%以上。二是外资企业收入有所增长。全年实现税收收入113000万元，同比增长10.48%，占区级税收比重为18.08%。三是政策性减收因素较多。主要包括：在交通运输业和部分现代服务业实施营业税改征增值税（以下简称“营改增”）试点、提高个人所得税起征点、减轻小微企业税费负担等，短期内减少了部分地方财政收入。
公共财政收入各主要科目的具体完成情况如下：
1、增值税88537万元，完成年初预算的129.72%。超出预算主要是受“免抵调”增值税以及商业实现较快增长等因素影响，增值税增长高于年初预期。
2、营业税173251万元，完成年初预算的89.92%。未完成预算主要是因为政府加大对房地产业调控力度，房地产交易量下降，导致房地产营业税同比下降。
3、企业所得税90442万元，完成年初预算的113.76%。超出预算主要是来源于企业所得税汇算清缴收入；市财政对跨省市总分机构企业所得税区级部分进行结算。
4、个人所得税34893万元，完成年初预算的94.56%。未完成预算主要是因为个人所得税起征点提高，工薪项目个人所得税减收。
5、契税76971万元，完成年初预算的87.47%。未完成预算主要是因为二手房交易量较上年有所下降，且上年同期契税集中缴纳导致基数较高。
6、城市维护建设税29910万元，完成年初预算的100.03%。
7、房产税31255万元，完成年初预算的92.80%。
8、其他各税118079万元，完成年初预算的98.65%。
9、非税收入36690万元，完成年初预算的126.52%。超出预算主要是加强对行政事业单位资产处置等八项收入的管理力度，非税收入增长高于年初预算。
（二）公共财政支出决算情况
2012年，全区公共财政支出的预算安排坚持统筹兼顾、突出重点的原则，重点支持创新驱动、结构调整、民生改善与社会建设等。
全区公共财政支出各主要科目的具体完成情况如下：
1、教育支出208329万元（其中：教育事业经费该科目支出为204943万元）,完成年初预算的101.84%。超出预算主要是区教育事业经费增加，主要用于：教学设备购置、新开办公建配套学校开办费及二次装修费、学校零修、绿化场地及煤气项目等。其中，根据教育部统计口径，纳入法定增长的教育投入为161276万元,同比增长16.01%，达到法定增长要求。
2、国防及公共安全支出89345万元，完成年初预算的108.62%。超出预算主要是公共安全经费增加，主要用于：2012年市政府消防实事项目建设、公安必配业务装备购置、街面交通市容秩序及两类车整治、居民小区技防设施配备等。
3、文化体育与传媒支出28577万元，完成年初预算的107.57%。超出预算主要是增加安排基层公共文化服务体系保障经费。
4、社会保障和就业支出112476万元，完成年初预算的112.52%。超出预算主要是增加安排市属下放企业离休干部经费、上解市社保管理中心事业单位退休人员补贴、提高事业单位退休人员补贴标准等。
5、医疗卫生支出54978万元，完成年初预算的116.45%。超出预算主要是城镇居民医疗保险实际清算数高于年初匡算数。
6、节能环保21978万元，完成年初预算的309.90%。超出预算主要是增加安排桃浦地区停车场搬迁项目经费。
7、农林支出20万元，完成年初预算的100%。
8、住房保障支出31341万元，完成年初预算的90.83%。未完成预算主要是在确保完成全年目标任务的前提下，根据实际支出要求调减当年保障性安居工程专项资金。
9、科学技术支出30273万元，完成年初预算的100.38%。
10、城乡社区事务支出292398万元，完成年初预算的101.90%。超出预算主要是增加安排大渡河路改造专项资金，七个街道（镇）预算外收入纳入一般预算管理调整经费，以及增加偿债准备金。
11、商业服务业等事务支出4771万元，完成年初预算的238.55%。超出预算主要是增加安排家电以旧换新财政扶持资金上年款结转支出。
12、国土资源气象等事务支出1949万元，完成年初预算的99.49%。
13、资源勘探电力信息等事务支出87742万元，完成年初预算的103.39%。超出预算主要是增加两镇扶持资金支出，用于华大科技园项目和桃浦地区综合整治项目。
14、一般公共服务支出70390万元，完成年初预算的106.01%。超出预算主要是增加安排区投资办2011年度企业表彰专项资金等。
二、政府性基金收支决算情况
2012年政府性基金收入112449万元，为年初预算的43.67%，比2011年下降88.76%。其中：国有土地使用权出让收入94698万元、国有土地收益基金收入9574万元、彩票公益金收入2415万元、残疾人就业保障金收入5762万元。
基金收入加上市与区结算收入19750万元、基金调入资金（划转地方水利建设基金）4486万元、按市财政局要求原预算外土地出让金调入资金126175万元（其中暂付建民村旧区改造项目资金96231万元，不可动用）、动用上年结余收入10084万元，收入总计272944万元，比2011年下降73.31%。
2012年政府性基金支出204738万元，为年初预算的80.23%，比2011年下降78.09%，其中：国有土地使用权出让金支出187218万元(主要用于：三维制药业有限公司地块收储资金8250万元；长风生态商务区1-11号等地块收储资金60000万元；华明电器、医药仪电、广电模塑三幅地块收储资金11000万元；237坊地块收储资金37000万元；高斯图文印刷及化工院地块补偿费44955万元等)、彩票公益金支出1157万元、残疾人就业保障金支出3737万元、地方教育费附加支出3484万元、城市公用事业费附加支出9142万元。
基金收支相抵，当年结余68206万元。政府性基金收入按国家规定专款专用，结余资金结转以后年度滚动使用。
三、预算执行效果
2012年，全区各部门、各行业全面贯彻落实区委的决策部署和区人大的有关决议、意见要求，同心同德、团结奋进，我区的财政改革发展取得了新突破，各项工作跨上了新台阶。
（一）财政政策调控和聚焦效应进一步发挥
认真落实一系列旨在促进“创新驱动、转型发展”的财政政策措施，落实结构性减税政策，积极开展“营改增”改革试点，实施过渡性财政扶持政策，有效平衡试点企业税负，全年试点企业和原增值税一般纳税人合计减税6943万元。围绕我区建设上海西部新兴商贸科技区的战略，扩大财政扶持资金聚焦效应，调整产业结构布局，不断加大对科技创新、结构调整、优化中小微企业融资环境、节能减排、楼宇园区载体建设等方面的财政支持力度，引导现代服务业、商贸和科技产业、战略性新兴产业向“一河五区”集聚并融合发展。第三产业增加值占全区生产总值的比重达82.84%，对经济增长贡献率达100.04%，比去年同期提高9.3个百分点，经济增长的质量和效益进一步提高。
（二）民生和社会建设的财政保障力度进一步加强
着力将财政政策支持和财力保障的重点进一步向民生领域倾斜，安排用于保障和改善民生方面的财政支出为517305万元，占全区公共财政支出的比重达到50%。不断加大对教育、卫生、就业和社会保障、住房保障体系建设、公共文化体育、公共安全等重要民生领域的财政投入力度，以民生改善为重点的社会建设全面推进，各项社会事业加快发展，基本公共服务保障水平明显提高。同时，着力保障各类公共基础设施投入，全年城市基础设施建设支出82404万元，城市维护管理及环境治理支出45980万元，区域环境得到明显改善。
（三）财政管理体制机制进一步完善
加快推进政府预算体系建设，进一步健全公共财政预算制度，完善政府性基金预算管理，探索试行国有资本经营预算管理，逐步取消预算外收入，将所有政府性收入纳入预算管理，初步建立由公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算构成的政府预算体系；建立和完善以公正、公开、规范、透明和绩效等为主要特点的现代预算管理制度，继续深入实施部门预算、国库集中收付、政府采购等多项重大改革，完成10项财政专项资金重点支出项目的绩效评价。不断细化公开财政支出预算，参照市财政局的公开范围和进度，向社会全面公开一级预算单位“三公经费”预算。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，2012年我区财政运行和预算执行中还存在一些亟待进一步研究解决的问题：一是经济下行压力加大，地方财政收入增长的基础仍不稳固；二是支持和促进经济发展方式转变的财政政策效应还未完全体现，财政专项扶持资金的示范、引导、放大作用有待进一步发挥；三是国有资本经营预算支出尚不完整，财政资金的使用效益有待进一步提高。对此，区政府积极采取措施，不断提高财政运行的质量和效率。
2013年上半年预算执行情况
2013年上半年，按照年初普陀区十五届人大三次会议有关决议、审查意见和市财税工作会议对财政工作提出的各项要求，扎实推进稳增长、调结构、促改革、惠民生的各项工作，着力强化财政收入管理，切实优化财政支出结构，财政收入稳步增长，超额完成半年度预算收入目标，财政支出突出重点，有效执行，有力地支持和促进了区域经济社会的平稳健康发展。
一、上半年预算收支情况
上半年，财政总收入完成1311304万元，同比增长1.23%，其中，区级公共财政收入完成444201万元，同比增长8.59%，为预算的60.48%。公共财政支出完成429238万元，同比下降10.63%，为预算的39.74%。
上半年，政府性基金收入完成83956万元，为国有土地使用权出让金收入。政府性基金支出完成107476万元，其中国有土地使用权出让金支出104921万元（主要用于西站货场土地补偿及清退费18447万元；高斯公司、机床公司、酿酒仓库、化工院追加土地收储资金37059万元；鑫宇、益民公司土地收储资金17685万元等）；彩票公益金支出154万元；残疾人就业保障金支出2401万元。
二、上半年预算执行情况
（一）公共财政收入预算执行特点
1、财政收入平稳增长。区级财政收入在消化上年同期高基数等因素影响后，实现了8.59%的平稳增长，呈持续增收，逐步趋稳态势，收入增幅与经济增长速度基本同步。
2、产业结构稳步调整。第二产业实现区级税收58807万元，占区级税收的比重为15.02%；第三产业实现区级税收332702万元，占区级税收的比重为84.96%，比去年同期提高2.13个百分点，产业结构趋于优化。
3、各税种增幅差异较大。流转税实现增长，营业税完成114278万元，同比增长27.16%；增值税完成52408万元，同比增长12.36%。所得税有所下降，企业所得税完成51855万元，同比下降9.27%；个人所得税完成20342万元，同比下降6.78%。非税收入增长明显，完成45529万元，同比增长22.71%，受一次性因素影响较大。
（二）公共财政支出预算执行情况
上半年，全区公共财政支出坚持“统筹兼顾、突出重点、有保有压，进一步优化结构”的原则，在继续严格控制一般性支出的基础上，着力保障各项重点支出。
1、重点保障和改善民生
继续加大财政对民生领域的投入力度，切实做好涉及民生的大事要事，大力推进和谐社会建设。上半年，民生支出总额为220997万元，占财政支出比重达51.49%，其中，支持教育优先发展，教育支出77504万元；支持和保障社会保障体系建设，社会保障和就业支出57712万元，其中城镇居民最低生活保障5241万元，就业补助支出7682万元；支持深化医药体制改革，公共医疗卫生支出24829万元；支持公共安全体系建设，公共安全支出34804万元；支持保障性住房体系建设，保障性安居工程支出10078万元，主要用于公共租赁住房、动迁安置房建设等；不断加大文化、环保、农林等财政投入，共支出16070万元。
2、大力支持产业结构转型调整
进一步加大对现代商贸产业、科技创新和战略性新兴产业的财政支持力度，聚焦重点领域、重点示范园区和重点项目，有效发挥区产业扶持专项资金的引导、示范和放大效应。2013年安排产业扶持专项资金134764万元，切实保障产业发展、科技发展、人才发展、节能减排、中小企业贷款补偿等方面资金需求，综合运用财政扶持、贷款贴息等方式鼓励和扶持企业发展，促进产业集聚、科技进步和企业能级提升，加快形成以服务经济为主的产业结构。上半年已拨付81146万元，其中，科学技术支出7972万元，主要用于扶持科技企业发展、支持市级科技专项、建设科技服务平台、科技技术引进、创新和吸收等。
3、加快推进城区环境优化升级
进一步完善配套基础设施建设，城市基础设施建设、城市维护管理及环境整治支出21878万元，其中积极推进我区创建国家卫生区工作，在年初已安排创卫经费预算4881万元基础上，进一步追加专项经费2000万元，用于市容环境整治、道路修缮及小区保洁补绿、路面整治和市政设施改造等；贯彻本市加快推进旧区改造工作的要求，重点推进二级旧里以下房屋改造，旧区改造专项资金拨付66024万元；进一步加大对区域重点发展地区的支持力度，拨付真如副中心建设资金10000万元、建设性偿债资金60000万元。
（三）财政重点工作推进情况
1、进一步发挥政策支持和引导作用
一是继续落实“营改增”改革试点。根据市相关工作部署，组织对2012年度225家相关企业进行扶持资金清算，税负增加企业共获得财政扶持资金4710万元；有针对性地开展企业跟踪分析和专题调研，及时掌握试点企业的税负变化情况，改革工作总体平稳有序。
二是支持中小微企业健康发展。制订《普陀区金融产业扶持政策实施办法》，对小额贷款公司、融资性担保公司、股权投资企业等新型金融业态，及中小企业上市、中小企业信用贷款担保、小微企业专项信用贷款等扶持政策进行整合，营造良好的政策环境。进一步完善中小企业融资服务体系，加快“长风金融港”平台功能建设，把握成立三周年契机，加大媒体宣传力度，在中央电视台财经频道、《解放日报》头版、《新普陀报》专版进行跟踪报道，提升品牌，扩大辐射效应。依托“长风金融港”金融服务平台，多渠道拓宽融资渠道，与市政府融资平台国盛（集团）合作投资企业，支持区域中小企业发展；区第二家融资性担保公司即将设立；区内4家优势企业进入转制上市重点培育阶段，其中：2家企业拟在张江高新普陀园“新三板”上市，2家企业拟在上海股权托管交易中心挂牌；推进金融资源与科技型、现代服务业中小微企业对接，累计受理中小企业信用担保贷款176710万元，小额贷款公司累计发放贷款146905万元，区中小企业互助融资平台通过互助融资担保实现贷款8330万元。
三是探索创新重点开发区运行机制。为进一步加快我区“一河五区”重点地区开发建设，促进普陀转型发展，深入调研和借鉴本市其他园区运作模式，探索创新新形势下开发区运行机制，以长风生态商务区为试点，从职能定位、运作机制、财力保障机制等方面提出方案，给予政策支持，促进重点开发区突破运行瓶颈，释放发展活力。同时，以调研为基础，综合考虑重点地区和街道、镇，兼顾均衡与激励，分析测算财力需要，探索更灵活有效的财力保障和分配机制，进一步发挥重点地区、街道、镇服务经济工作的积极作用。
2、深化推进财政预算管理制度改革
一是健全公共预算体系。建立健全预算编制、执行、监督、绩效评价和信息公开“五位一体”的预算管理机制，继续完善公共财政预算、政府性基金预算，进一步推进国有资本经营预算试点工作；深化部门预算制度改革，把预算单位各项收入全部纳入预算，合理界定预算单位结余结转资金性质，加快拟定结余结转资金处理方案并逐步建立长效管理机制；严格控制行政经费等一般性支出，严格控制“三公经费”支出，调研本区关于党政机关国内公务接待和会议费管理情况，分析本区贯彻落实中央八项规定、公务接待和会议费管理的执行情况，切实降低行政成本。
二是深化实施现代国库管理制度。继续推进国库单一账户和公务卡制度改革，实现国库支付新老方式的平稳过渡。上半年，302家预算单位财政资金拨付均已通过单一账户体系完成，累计拨付366754万元，全区累计开办1953张公务卡，使用金额843万元；启动镇级财政国库单一账户和公务卡制度改革，依托镇财政性资金信息管理平台，从预算编制到资金拨付的各个环节实行全方位、全过程动态监管，进一步健全镇财政管理职能。
三是强化财政性资金绩效评价。2013年起，在编制预算时，将500万元以上预算项目纳入绩效评价备选项目，并将绩效评价范围扩大到两镇及产业扶持项目，项目总量达15个，主要包括教育、卫生、民政等涉及民生和社会建设的支出项目。进一步规范绩效评价流程，强化目标管理，项目执行完毕后，根据原定绩效目标及指标体系，对单位资金使用情况进行评价，评价结果向社会公开，并作为下年度预算参考，切实增强预算单位的支出责任意识和绩效观念。
四是加强行政事业单位资产管理。进一步规范国有资产使用及处置行为，出台《普陀区行政事业单位国有资产使用管理实施细则》及《普陀区行政事业单位国有资产处置管理实施细则》；健全国有资产处置管理机制，明确审批权限、报批流程、处置方式等，重点规范对外投资及出租出借行为；完善资产使用和处置动态化管理，通过资产管理信息系统实现线上线下同步运作。
3、不断提高财政运行透明度和规范性
一是推进财政信息公开。向人大全面公开各部门预算、专项预算和基金预算，部门预算公开到款级，教育、卫生、科学技术、社会保障和就业公开到项级；2013年部门预算及“三公”经费预算向社会全面公开，严格控制“三公”经费预算规模。
二是强化财政管理监督。加强预算单位银行账户管理，在全区开展预算单位银行账户规范清理工作，对照财政部文件精神，切实解决开户不规范和账外设账等问题，逐步将财政性资金拨付全部纳入单一账户体系，最大限度地减少财政资金的库外沉淀和闲置浪费；加强预算单位财政性资金管理，对财政性资金流向进行深入监督，重点排摸预算单位与主要业务往来企业的财政资金使用情况；开展市区联动专项资金监督，对财政中央专款、低保补助经费、社区助老补助经费及教育费附加（基础教育）等开展监督检查，不断提高资金使用规范性。
三是加强财务会计管理。认真贯彻实施新修订的《事业单位会计准则》，全面执行新的《事业单位会计制度》，完成会计科目新旧转换和会计信息系统升级改造，顺利实现新旧制度过渡；继续实行事业单位决算审计制度，选择20家事业单位，对其2012年度财务报表及部门决算实行年报审计，切实提高行政事业单位财务会计信息质量；启动小微企业财务会计培训咨询基地建设工作，为本区小微企业会计人员提供公益性的专业培训和咨询服务，夯实企业会计基础。
四是规范政府性债务管理。综合考虑融资需求和财力可能，按照统筹安排、结合实际的原则，确定2013年政府性融资计划，融资规模152亿元；加强与融资实施主体、项目主体和相关银行的沟通协调，积极落实融资计划；积极探索融资新渠道，拟引入企业债券等新型融资方式突破融资瓶颈；建立健全稳定的政府性债务偿债机制，提高风险防范能力和水平。
五是落实审计整改措施。针对市审计“2009-2011年度党政领导干部任期经济责任审计”、区审计“2012年度本级预算执行和其他财政收支审计”查出的问题，研究制定工作方案，积极督促各部门开展整改，从体制、机制上加以规范。运用领导干部党校集中学习机会，加强全区预算单位领导财政业务知识培训，对财务人员实行常态化定期培训，进一步夯实依法理财工作基础。
上半年，在全区各部门的共同努力下，财政收入保持了较快增长，财政改革发展取得了新突破，各项工作跨上了新台阶。但经济发展环境依然错综复杂，财政运行和预算执行中还存在一些需引起注意的问题：一是财政收入持续增长基础仍不稳固，经济外向度和企业附加值不高，民生领域和经济社会薄弱环节的刚性支出需要保障，财政增收节支压力仍然较大；二是加快转变经济发展方式的任务仍然十分艰巨，财政政策的综合调控作用有待进一步提高；三是政府预算体系有待进一步健全，预算编制与预算执行、结转结余资金管理、资产管理有机结合的机制有待深化和完善。
下半年，我们将继续紧紧围绕区委全会精神，坚持“创新求突破，提升促发展”，加快转变财政发展方式，坚持依法理财、统筹兼顾和增收节支的方针，坚持财政科学化精细化管理目标，开拓奋进，锐意进取，确保圆满完成2013年预算和各项财政工作任务。
以上报告，请予审议。
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